Calendario de Impuestos de Diciembre 2014 en México
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Régimen de Incorporación Fiscal: Guía Completa

repecos

Ya es de público conocimiento el listado de cambios de la Reforma Fiscal 2014, que ha sido aprobada en poco tiempo dado que tenía el aval de la mayoría parlamentaria requerida.

En este sentido, allí se establece un régimen denominado “Régimen de Incorporación Fiscal“. A través de este régimen, podrán incorporarse durante unos 10 años las personas físicas con poca capacidad económica y administrativa.

Entonces, la idea es que durante dicho periodo sólo deban presentar de forma bimestral sus declaraciones de pago e informativas para efectos del impuesto sobre la renta. De esta manera se espera que se logre cumplir adecuadamente con sus obligaciones e incorporarse al régimen general de la citada ley.

El Régimen de Incorporación se convierte entonces en el nuevo esquema de tributación al que pueden acceder las personas físicas con actividad empresarial con ingresos menores de dos millones de pesos.

Los contribuyentes que ejerzan la opción durante el periodo que permanezcan en el régimen previsto deberán calcular el impuesto al valor agregado de forma bimestral por los periodos comprendidos de enero y febrero; marzo y abril; mayo y junio; julio y agosto; septiembre y octubre, y noviembre y diciembre de cada año y efectuar el pago del impuesto a más tardar el día 17 del mes siguiente al bimestre que corresponda, mediante declaración que presentarán a través de los sistemas que disponga el Servicio de Administración Tributaria en su página de Internet.

El pago bimestral será la diferencia entre el impuesto que corresponda al total de las actividades realizadas en el bimestre por el que se efectúa el pago, a excepción de las importaciones de bienes tangibles.

Entre otros detalles, los contribuyentes de este régimen no estarán obligados a presentar las declaraciones informativas siempre que presenten la información de las operaciones con sus proveedores en el bimestre inmediato anterior.

Régimen de Incorporación Fiscal 2015 ¿Qué se espera?

Además de la simplificación en el cálculo del IVA e IEPS que podrán ver debajo en este artículo, se espera que para 2015 exista una recaudación de 132 millones de pesos provenientes del Régimen de Incorporación Fiscal.

Asimismo, es importante saber que quienes estén registrados dentro desde este 2014, comenzarán a pagar un 10% del ISR que les corresponda en el bimestre. Es decir, tendrán un subsidio igual al 90%. No obstante, recuerde que si en 2015 uno obtiene el alta en el régimen de incorporación fiscal, tendrá 10 años contados desde allí para pagar el ISR subsidiado.

De todas formas, aún no sabemos cómo serán los estímulos y beneficios que aplicarían sobre ISR, IVA o IEPS en 2015. Por lo cual, conviene estar atentos.

¿Puedo cambiar de régimen empresarial y profesional a RIF en 2015?

La Prodecon ha anunciado que buscará proteger las garantías y derechos de los contribuyentes, y así obtuvo la aprobación de un criterio por parte del SAT sobre los contribuyentes personas físicas, que tributen en el régimen de actividades empresariales y profesionales, y que en 2014 obtengan ingresos menores a los 2 millones de pesos. Estos contribuyentes podrán optar para 2015 por tributar en el Régimen de Incorporación Fiscal, siempre que no se ubiquen dentro de los supuestos establecidos en el cuarto párrafo del artículo 111 de la Ley del Impuesto sobre la Renta, y presenten el aviso correspondiente dentro del plazo que para tal efecto se establezca mediante reglas de carácter general.

¿Cómo se computarán los 10 años de subsidio?

Según indica la Prodecon, los años de subsidio o beneficios del Régimen de Incorporación Fiscal se computarán desde el momento del ingreso. Por lo cual, los contribuyentes que opten por ser RIF en 2015, tendrán a partir de allí el subsidio durante 10 años del ISR.

Régimen de Incorporación Fiscal: Preguntas Frecuentes

Tener en cuenta que el 26 de diciembre de 2013 se ha publicado un decreto que otorga un 100% de subsidio en IVA e IEPS durante 2014. En el día 6 de febrero de 2014 se ha indicado en una Jornada de Reforma Hacendaria que tanto asalariados y asimilados también pueden formar parte del Régimen de Incorporación Fiscal y se ha publicado la regla determinante, más abajo explicamos con mayor detalle (En el video se menciona lo contrario porque no estaba vigente al momento de su grabación).

¿Qué pasará con los Repecos?

La reforma hacendaria eliminará el Régimen de Pequeños Contribuyentes (Repecos) y será sustituido por el régimen de incorporación fiscal, en el que podrán estar por diez años.

¿Quiénes pueden tributar en el Régimen de Incorporación?

Pueden ingresar a este régimen las personas físicas con ingresos por actividades empresariales, hasta por 2 millones de pesos, que consistan en:

  • Enajenación de bienes
  • Prestación de servicios no profesionales
  • Renta de bienes muebles

Asimismo, pueden obtenerse ingresos por los siguientes conceptos, siempre que en su conjunto no rebasen 2 millones de pesos:

  • Actividad empresarial
  • Sueldos y salarios
  • Asimilados a salarios
  • Intereses

¿Cómo inscribirse en el Régimen de Incorporación?

Si aún no tienes tu RFC podrás inscribirte sólo con la CURP desde este enlace. En caso contrario, si tienes tu RFC, deberás conseguir tu contraseña.

Claro está, los Repecos, como ya dijimos, pasarán automáticamente.

¿Cuánto tiempo se puede estar en el RIF?

En este régimen solamente se puede tributar 10 años. Una vez concluido dicho periodo, se deberá tributar conforme al régimen de personas físicas con actividades empresariales.

¿Qué impuestos se pagará en el Régimen de Incorporación Fiscal?

Como parte de la promoción de este régimen se otorgarán varios beneficios a los contribuyentes, como un descuento del 100% en el pago de ISR en el primer año, que irá disminuyendo paulatinamente a lo largo de los siguientes diez que dura el esquema.

A continuación veremos los descuentos porcentuales a lo largo de los años:

PeríodoReducción de ISR en Régimen de Incorporación
Año 1100%
Año 290%
Año 380%
Año 470%
Año 560%
Año 650%
Año 740%
Año 830%
Año 920%
Año 1010%

¿Desde cuándo se cuentan los 10 años de beneficios?

Según lo que ha recabado la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente (PRODECON), el Servicio de Administración Tributaria confirmó lo siguiente:

Los contribuyentes podrán tributar conforme al régimen de incorporación fiscal durante diez ejercicios fiscales consecutivos, contados a partir de la fecha en que los mismos se den de alta en dicho régimen y sin la posibilidad de volver a tributar en dichos términos después del décimo año. Lo anterior siempre en que no incurran en las causales previstas en el articulo 112 de la Ley del Impuesto sobre la Renta, para ya no poder tributar en el Régimen de incorporación fiscal.

En este sentido, si un contribuyente ingresa al RIF en el año 2017, tendrá 10 años desde esa fecha con el esquema de beneficios indicado anteriormente.

Cálculo del ISR Bimestral – RIF

Con la aplicación a continuación podremos conocer el ISR bimestral del Régimen de Incorporación Fiscal y la proyección para los 10 años siguientes en el régimen.

Recuerda que se debe colocar como ingresos netos la considerada base del impuesto, que en la forma de cálculo que está debajo se explica.

¿Cómo pagarán los contribuyentes del Régimen de Incorporación Fiscal?

Los contribuyentes calcularán y enterarán el impuesto en forma bimestral, el cual tendrá el carácter de pago definitivo, a más tardar el día 17 de los meses de marzo, mayo, julio, septiembre, noviembre y enero del año siguiente (ver el calendario debajo), mediante declaración que presentarán a través de los sistemas que disponga el Servicio de Administración Tributaria en su página de Internet. Para estos efectos, la utilidad fiscal del bimestre de que se trate se determinará restando de la totalidad de los ingresos a que se refiere este artículo obtenidos en dicho bimestre en efectivo, en bienes o en servicios, las deducciones autorizadas en la Ley que sean estrictamente indispensables para la obtención de los ingresos a que se refiere esta Sección, así como las erogaciones efectivamente realizadas en el mismo periodo para la adquisición de activos, gastos y cargos diferidos y la participación de los trabajadores en las utilidades de las empresas pagada en el ejercicio, en los términos del artículo 123 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

Cuando los ingresos percibidos, sean inferiores a las deducciones del periodo que corresponda, los contribuyentes deberán considerar la diferencia que resulte entre ambos conceptos como deducibles en los periodos siguientes.

Para los efectos de la participación de los trabajadores en las utilidades de las empresas, en términos de esta Sección, la renta gravable a que se refieren los artículos 123, fracción IX, inciso e) de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, 120 y 127, fracción III de la Ley Federal del Trabajo, será la utilidad fiscal que resulte de la suma de las utilidades fiscales obtenidas en cada bimestre del ejercicio.

A la utilidad fiscal que se obtenga se le aplicará la siguiente:

Límite InferiorLímite SuperiorCuota Fija% sobre excente de límite inferior
$0,01$992,14$0,001,92%
$992,15$8.420,82$19,046,40%
$8.420,83$14.798,84$494,4810,88%
$14.798,85$17.203,00$1.188,4216,00%
$17.203,01$20.596,70$1.573,0817,92%
$20.596,71$41.540,58$2.181,2221,36%
$41.540,59$65.473,66$6.654,8423,52%
$65.473,67$125.000,00$12.283,9030,00%
$125.000,01$166.666,66$30.141,8032,00%
$166.666,67$500.000,00$43.475,1434,00%
$500.000,01En Adelante$156.808,4635,00%

En resumen:

  • Totalidad de ingresos del capítulo
  • (-) Deducciones autorizadas
  • (-) Adquisición de activos
  • (-) Gastos y cargos diferidos
  • (-) PTU pagada
  • (=) Base del impuesto
  • (-) límite inferior
  • (=) excedente sobre límite inferior
  • (*) por ciento a aplicarse sobre el excedente
  • (=) impuesto marginal
  • (+) cuota fija
  • (=) ISR causado
  • (-) Disminución porcentajes de acuerdo al numero de años que lleve tributando en el régimen
  • (=) ISR a pagar

Ejemplo de Cálculo de RIF

Suponiendo que tenemos un ingreso de 50,000 pesos y un acumulado de deducciones, PTU pagada y gastos de 20,000 pesos, nos arroja una base de impuesto de $30,000. Por lo cual, el esquema progresivo será el siguiente:

Año:12345
Ingresos:30000
-Limite Inferior :20596.7120596.7120596.7120596.7120596.71
=Excedente del limite inferior :9403.299403.299403.299403.299403.29
xTasa :21.36%21.36%21.36%21.36%21.36%
+Cuota Fija :2181.222181.222181.222181.222181.22
=ISR a cargo:4189.764189.764189.764189.764189.76
-Reducción anual:100%90%80%70%60%
=ISR a Pagar:0.00418.98837.951256.931675.91
Año:678910
Ingresos:30000
-Limite Inferior :20596.7120596.7120596.7120596.7120596.71
=Excedente del limite inferior :9403.299403.299403.299403.299403.29
xTasa :21.36%21.36%21.36%21.36%21.36%
+Cuota Fija :2181.222181.222181.222181.222181.22
=ISR a cargo:4189.764189.764189.764189.764189.76
-Reducción anual:50%40%30%20%10%
=ISR a Pagar:2094.882513.862932.833351.813770.79

¿Cuáles son las deducciones del Régimen de Incorporación Fiscal?

Las personas que tributen en el Régimen de Incorporación Fiscal podrán deducir:

  • Las devoluciones que se reciban o los descuentos o bonificaciones que se hagan.
  • Las adquisiciones de mercancías, así como de materias primas, productos semiterminados o terminados, que utilicen para prestar servicios, para fabricar bienes o para enajenarlos.
  • Los gastos.
  • Las inversiones.
  • Los intereses pagados derivados de la actividad empresarial o servicio profesional, sin ajuste alguno, así como los que se generen por capitales tomados en préstamo siempre y cuando dichos capitales hayan sido invertidos en los fines de las actividades a que se refiere esta Sección y se obtenga el comprobante fiscal correspondiente.
  • Las cuotas a cargo de los patrones pagadas al Instituto Mexicano del Seguro Social.
  • Los pagos efectuados por el impuesto local sobre los ingresos por actividades empresariales o servicios profesionales.

Para poder deducir estos gastos deberán reunir los siguientes:

  • Que hayan sido efectivamente erogadas en el ejercicio de que se trate. Será así si el pago ha sido realizado en efectivo, mediante traspasos de cuentas en instituciones de crédito o casas de bolsa, en servicios o en otros bienes que no sean títulos de crédito. Tratándose de pagos con cheque, se considerará efectivamente erogado en la fecha en la que el mismo haya sido cobrado o cuando los contribuyentes transmitan los cheques a un tercero, excepto cuando dicha transmisión sea en procuración.
  • Que sean estrictamente indispensables para la obtención de los ingresos por los que se está obligado al pago de este impuesto.
  • Que se resten una sola vez, aun cuando estén relacionadas con la obtención de diversos ingresos.
  • Que los pagos de primas por seguros o fianzas se hagan conforme a las leyes de la materia y correspondan a conceptos que esta Ley señala como deducibles o que en otras leyes se establezca la obligación de contratarlos y siempre que, tratándose de seguros, durante la vigencia de la póliza no se otorguen préstamos por parte de la aseguradora, a persona alguna, con garantía de las sumas aseguradas, de las primas pagadas o de las reservas matemáticas.
  • Cuando el pago se realice a plazos, la deducción procederá por el monto de las parcialidades efectivamente pagadas en el mes o en el ejercicio que corresponda.
  • Que tratándose de las inversiones no se les dé efectos fiscales a su revaluación.
  • Que al realizar las operaciones correspondientes o a más tardar el último día del ejercicio.
  • Las compras e inversiones, cuyo importe sea superior a $2,000, deben pagarse mediante cheque, tarjeta de crédito, débito o de servicios. Tener presente que los pagos de gasolina que deben ser todos con medios electrónicos, podrán ser deducidos por los RIF en caso de ser menores a 2 mil pesos y hayan sido pagados en efectivo. Es decir, la regla general de la compra de combustibles no aplica en este caso.
  • Los pagos que sean ingresos exentos para el trabajador son deducibles hasta en un 47%. Podrán ser deducibles en un 53% cuando las prestaciones exentas en el ejercicio de que se trate, no disminuyan respecto de las otorgadas en el ejercicio fiscal inmediato anterior.

Deducción de inversiones en el RIF

Es importante indicar que en el caso de las inversiones realizadas por contribuyentes del Régimen de Incorporación Fiscal, no se aplican las depreciaciones, por lo cual deben realizarse las deducciones en base al flujo de efectivo.

Entonces, la utilidad del Régimen de Incorporación Fiscal (RIF) se determinará restando de la totalidad de los ingresos obtenidos en el bimestre en efectivo, en bienes o en servicios, las deducciones autorizadas estrictamente indispensables, así como las erogaciones efectivamente realizadas para la adquisición de activos, gastos y cargos diferidos. Por ello, no debemos esperar al paso del tiempo para computar las compras de activos.

Deducción de Automóviles en el RIF

Si nos detenemos en el artículo De acuerdo con el Artículo 36 de la Ley del Impuesto sobre la Renta (ISR), vemos que las colocaciones de dinero en automóviles podrán deducirse en hasta $130,000.

Es importante destacar que, el artículo 36 alcanza directamente a las personas morales; y a su vez, otros capítulos de la Ley como el de personas morales no lucrativas, o las de personas físicas, hacen referencia al título que trata estos temas sobre inversiones, por lo cual, aplican el mismo tope de deducción.

Sin embargo, dentro del capítulo que se regula el Régimen de Incorporación Fiscal (RIF), no se hace referencia a que las inversiones se traten en términos de la regulación que para estos conceptos se prevé en la Sección II del Capítulo del Título II de la Ley.

En específico, podemos ver el Artículo 111, en su quinto párrafo, que indica cómo se calculará la utilidad en el RIF:

(…) la utilidad fiscal del bimestre de que se trate se determinará restando de la totalidad de los ingresos a que se refiere este artículo obtenidos en dicho bimestre en efectivo, en bienes o en servicios, las deducciones autorizadas en la Ley que sean estrictamente indispensables para la obtención de los ingresos a que se refiere esta Sección, así como las erogaciones efectivamente realizadas en el mismo periodo para la adquisición de activos, gastos y cargos diferidos y la participación de los trabajadores en las utilidades de las empresas pagada en el ejercicio (…)

Pese a esto que parece bueno, existe la interpretación contraria, y aunque no esté expresamente señalado en el texto de ley, la deducción de inversiones del RIF está indirectamente regulada por las reglas de deducciones de inversiones de las personas morales, limitando así la deducción de automóviles.

Deducción de un negocio establecido en casa habitación

Los contribuyentes del RIF que utilicen una porción de su casa-habitación exclusivamente para el desarrollo de las actividades comerciales podrán deducir de los ingresos obtenidos por tales actividades la parte proporcional del importe de las rentas pagadas por su casahabitación si tienen el CFDI correspondiente o, si es de su propiedad, la parte de la deducción por inversiones que le corresponda a dicho bien, así como el impuesto predial, las contribuciones locales de mejoras, de planificación o de cooperación para obras públicas que recaigan sobre el citado bien.

La proporción  se calculará entre el número de metros cuadrados de construcción que el contribuyente destine a la realización de dichas actividades, en relación con el total de metros cuadrados de construcción del inmueble.

¿Por qué es conveniente declarar deducciones aunque tengamos subsidio?

Estamos frente a las primeras declaraciones bimestrales del RIF y debemos evitar omitir añadir las deducciones. Es mejor comenzar a incluirlas cuanto antes, y ahora explicaremos las causas.

El SAT suele analizar las tendencias de comportamientos de los contribuyentes antes de emitir un cuestionamiento o requerimiento. Entonces, si nosotros sabemos que obtendremos el subsidio de 100% en el pago del Impuesto Sobre la Renta (ISR), y esta es razón suficiente para no incluir deducciones, en los años siguientes estaremos en problemas.

El SAT podrá preguntarse ¿por qué en el año uno no dedujo nada y en el cuarto período tiene deducciones que alcanzan a la totalidad de ingresos?

Recuerde entonces siempre pedir los CFDI a sus proveedores y registrar todos los gastos indispensables para su actividad como deducciones.

¿La tabla tiene inconsistencias?

Un lector nos pregunta ¿por qué la tabla bimestral “permite” la facturación hasta 500,000 pesos bimestrales, si sólo se puede facturar hasta 2,000,000 al año? 

La pregunta es lógica, porque si yo tengo como tope máximo unos 500,000 bimestrales, al año serían cerca de 3,000,000 de pesos. Y si así fuese, estaría por fuera del Régimen de Incorporación Fiscal.

El punto clave es mirar esto con otros ojos. No se trata de poder facturar eso cada bimestre, sino que, se utiliza para mantener un equilibrio en las actividades que son estacionales. Es decir que, aquellas empresas que facturen más que 500,000 en un bimestre pagarán mucho más impuesto ese período y compensarán pagando mucho menos en otros. Siempre dentro del parámetro de los 2 millones anuales.

¿Cómo se aplican las pérdidas fiscales pendientes de amortizar?

Las personas físicas que a partir del ejercicio fiscal de 2014, opten por tributar conforme al Régimen de Incorporación Fiscal que con anterioridad hubiesen sufrido pérdidas fiscales que no hubiesen podido disminuir en su totalidad, podrán disminuir en el nuevo régimen el saldo de las pérdidas fiscales pendientes de amortizar.

¿Pagarán IVA e IEPS?

Durante el ejercicio fiscal de 2014, los contribuyentes del Régimen de Incorporación Fiscal que únicamente realicen actos o actividades con el público en general, podrán optar por aplicar los siguientes estímulos fiscales:

  • 100% de subsidio al impuesto al valor agregado (IVA) que deban pagar por la enajenación de bienes, la prestación de servicios independientes o el otorgamiento del uso o goce temporal de bienes muebles, el cual será acreditable contra el impuesto al valor agregado que deban pagar por las citadas actividades. El requisito es no trasladar al adquirente de los bienes, al receptor de los servicios independientes o a quien se otorgue el uso o goce temporal de bienes muebles, cantidad alguna por concepto del impuesto al valor agregado y que no realicen acreditamiento alguno del impuesto al valor agregado que les haya sido trasladado y del propio impuesto que hubiesen pagado con motivo de la importación de bienes o servicios.
  • 100% de subsidio del impuesto especial sobre producción y servicios (IEPS) que deban pagar por la enajenación de bienes o por la prestación de servicios, el cual será acreditable contra el impuesto especial sobre producción y servicios que deban pagar por las citadas actividades. Para ello no deberán  trasladar al adquirente de los bienes o al receptor de los servicios, cantidad alguna por concepto del impuesto especial sobre producción y servicios y no realizar el acreditamiento alguno del impuesto especial sobre producción y servicios que les haya sido trasladado y del propio impuesto que hubiesen pagado con motivo de la importación de bienes.

En seguimiento a la implementación del nuevo régimen para las personas físicas, llamado Régimen de Incorporación Fiscal (RIF) y con el objetivo de evitar que los contribuyentes con una menor capacidad administrativa y económica continúen operando en la informalidad, la autoridad ha dado a conocer durante los primeros días del mes de Septiembre mayores beneficios fiscales para los contribuyentes citados.

Forma de cálculo opcional IVA-IEPS 2015

Para el ejercicio de 2014 los contribuyentes del RIF se encuentran gozando de un beneficio fiscal que los exime del pago del IVA y el IEPS por las operaciones que realicen con el público en general.

Pero, para el próximo ejercicio, tendrán la opción de tributar según corresponda a las actividades.

Se aplicarán los porcentajes que a continuación se listan al monto de las contraprestaciones efectivamente cobradas por las actividades afectas al pago del impuesto al valor agregado en el bimestre de que se trate, considerando el giro o actividad a la que se dedique el contribuyente, conforme a la siguiente:

Sector económicoPorcentaje IVA (%)
Minería8.0
Manufacturas y/o construcción6.0
Comercio (incluye arrendamiento de bienes muebles)2.0
Prestación de servicios (incluye restaurantes, fondas, bares y demás negocios similaresen que se proporcionen servicios de alimentos y bebidas)8.0
Negocios dedicados únicamente a la venta de alimentos y/o medicinas0.0

Cuando las actividades de los contribuyentes correspondan a dos o más de los sectores económicos mencionados aplicarán el porcentaje que corresponda al sector preponderante, que será el de ingresos mayores.

Asimismo, se aplicarán los porcentajes que a continuación se listan al monto de las contraprestaciones efectivamente cobradas por las actividades afectas al pago del impuesto especial sobre producción y servicios en el bimestre de que se trate, considerando el tipo de bienes enajenados por el contribuyente, conforme a la siguiente:

DescripciónPorcentaje IEPS (%)
Alimentos no básicos de alta densidad calórica (Ejemplo: dulces, chocolates, botanas,galletas, pastelillos, pan dulce, paletas, helados) (cuando el contribuyente seacomercializador)1.0
Alimentos no básicos de alta densidad calórica (Ejemplo: dulces, chocolates, botanas,galletas, pastelillos, pan dulce, paletas, helados) (cuando el contribuyente sea fabricante)3.0
Bebidas alcohólicas (no incluye cerveza) (cuando el contribuyente sea comercializador)10.0
Bebidas alcohólicas (no incluye cerveza) (cuando el contribuyente sea fabricante)21.0
Bebidas saborizadas (cuando el contribuyente sea fabricante)4.0
Cerveza (cuando el contribuyente sea fabricante)10.0
Plaguicidas (cuando el contribuyente sea fabricante o comercializador)1.0
Puros y otros tabacos hechos enteramente a mano (cuando el contribuyente sea fabricante)23.0
Tabacos en general (cuando el contribuyente sea fabricante)120.0

Decreto de Beneficios Fiscales para RIF

Dentro del decreto se han pautado 3 facilidades para el Régimen de Incorporación Fiscal:

  1. Aquellos contribuyentes que efectúen ventas al público en general, hasta por 100 mil pesos anuales no pagarán el Impuesto al Valor Agregado (IVA) ni el Impuesto Especial de Producción y Servicios (IEPS), durante los primeros 10 años.
  2. Por su parte, los contribuyentes con ventas al público en general, con ingresos entre 100,000 y 2 millones de pesos anuales no pagarán IVA ni IEPS en su primer año de incorporación y se les otorgarán descuentos durante los siguientes nueve años, como mostramos en las tablas anteriores de ISR.
  3. El cálculo de impuestos se calculará en base a la actividad a la que se dedican y el monto de sus ingresos.

Tanto el IVA como el IEPS tendrán una reducción gradual al igual que el ISR.

¿Qué sucede si traslado el IVA o IEPS en CFDI?

Muchos se preguntaban si al efectuar una emisión de CFDI trasladando el IVA o el IEPS perderían su subsidio a ambos impuestos, anteriormente parecía que esto era así, pero el SAT ha cambiado el rumbo hacia la lógica.

Como podemos ver, los contribuyentes podrán seguir aplicando los estímulos previstos en el mismo, aún cuando en algunos de los comprobantes fiscales que emitan trasladen en forma expresa y por separado al adquirente de los bienes o al receptor de los servicios el IVA o el IEPS correspondiente a dichas operaciones.

En ese caso tendrán que pagar dichos impuestos exclusivamente por aquellas operaciones donde hayan realizado el traslado en forma expresa y por separado en el CFDI correspondiente, para lo cual sólo podrán acreditar el IVA o el IEPS cuando proceda, en la proporción que represente el valor de dichas actividades facturadas por las que haya efectuado el traslado expreso, del valor total de sus actividades del bimestre respectivo.

Respecto de las operaciones con el público en general que lleven a cabo los contribuyentes, tanto en el registro de sus cuentas, como en el comprobante de dichas operaciones que emitan, podrán anotar la expresión “operación con el público en general” en sustitución de la clase de los bienes o mercancías o descripción del servicio o del uso o goce que amparen en los CFDI globales que expidan, sin trasladar el IVA e IEPS correspondiente sobre el cual hayan aplicado los estímulos previstos.

¿Cómo calcular la proporción de IVA acreditable?

Para poder calcular la proporción de IVA acreditable, además de tener la aplicación o calculadora debajo, es importante saber que los RIF sólo podrán tomar en cuenta el valor de las actividades facturadas respecto al total de ventas del período.

Como sabemos, únicamente deberá pagar impuesto por las operaciones donde se trasladado de forma expresa y por separado, lo que es lo mismo que decir sobre las operaciones en las que el cliente ha pedido factura.

Asimismo, es probable que hayas tenido operaciones sobre las cuales pediste comprobantes fiscales a tu proveedor, obtenido así CFDI con desglosado de impuestos.

Si es el caso, ahora debemos saber que hay una proporción de IVA a acreditar que debemos calcular, dado que sino tendríamos casi seguro saldos a favor en todos los ejercicios.

Entonces, para calcular la proporción de IVA acreditable los contribuyentes sólo podrán acreditar el IVA o el IEPS cuando proceda, en la proporción que represente el valor de dichas actividades facturadas por las que haya efectuado el traslado expreso, del valor total de sus actividades del bimestre respectivo.

Fórmula de cálculo del IVA Acreditable
  • IVA Acreditable = Ventas con CFDI / (Ventas con Público en General + Ventas con CFDI)
  • Determinación de IVA acreditable = Gastos con CFDI x IVA Acreditable
Ejemplos de Cálculo del IVA Acreditable

Todas ventas al público en general

1

Todas ventas facturadas e IVA trasladado

2

Ventas Mixtas (público en general mayores a facturadas)

3

Ventas Mixtas (público en general menores a facturadas)

4

Calculadora de IVA en el Régimen de Incorporación Fiscal

A partir de 2015 sí pagarán ambos impuestos.

¿Podrán compensar impuestos a favor anteriores?

Muchos lectores han tenido la duda de si en el caso del régimen de pequeño contribuyente que se incorpora al nuevo régimen ¿el IDE retenido y que no ha utilizado puede ser compensado contra el IVA ?

Esta apreciación es completamente correcta, dado que como contribuyente conservaremos el derecho de aplicar los saldos a favor de impuestos federales en compensación.

Simulador de Pago del RIF

El SAT ha presentado dentro de Mis Cuentas el simulador de pago para RIF, donde podrá empezar a evaluar cuánto pagaría de impuestos, y tener una idea de cómo funcionará el sistema próximo.

Aplicación para Presentar Declaración Bimestral

Ya se encuentra disponible en este enlace, la aplicación de Mis Cuentas para poder presentar la declaración bimestral para los contribuyentes del RIF. En caso de no poder ingresar con el enlace indicado, deberá entrar a “Mis Cuentas” y allí elegir la opción “Mis Declaraciones” y luego “Incorporación Fiscal”. Recuerden que esto ya no es un simulador.

¿Qué sucede si necesito hacer una declaración complementaria?

En el caso de haber cometido un error en la presentación de la declaración bimestral, tendremos la opción de armar una complementaria.

En el caso de los RIF, la modalidad es completamente diferente a las declaraciones del régimen general, dado que sólo tendrán que volver a presentar la declaración como si fuese la primera vez, y automáticamente se sustituirá a la anterior.

¿Dónde pagarán sus impuestos los del Régimen de Incorporación Fiscal?

Según ha expresado el SAT, los que antes pagaban ante su Municipio o Estado, tanto Repecos como Régimen Intermedio, ahora lo harán por las vías comunes de Impuestos Federales y enterarán sus contribuciones ante el SAT directamente.

¿Pagarán PTU y cómo se calcula?

Claro que los RIF que tengan empleados registrados tendrán la obligación de pagar la PTU anual, y la utilidad a considerar en la determinación de la base del reparto de utilidades será igual a la sumatoria de las utilidades bimestrales de todo el año.

Una vez determinada la base, se debe proceder a la individualización de las utilidades para cada trabajador en términos ordinarios de la legislación laboral.

Para ver cómo calcular la PTU siendo RIF, consulte aquí.

Soy Repeco o Intermedio ¿Cómo ingreso al Régimen de Incorporación?

El SAT ha informado que el pase desde Repeco al Régimen de Incorporación será de forma automática, por lo cual no tendremos que hacer ningún trámite o actualización de nuestra condición. No será así el caso de los Intermedios (si cumplen para estar dentro del régimen, sino ingresarán al de Actividades Empresariales y Profesionales que le corresponda de forma automática).

Tener en cuenta que los Repecos que se encuentren inscritos en cualquier otro régimen pasarán de forma automática también al Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales.

En concreto, si estás en el régimen de Pequeños Contribuyentes, el traspaso será automático con todas las ventajas mencionadas. Ahora bien, si te encuentras dentro del Régimen Intermedio tendrás la posibilidad de elegir estar en este nuevo régimen, presentando el aviso correspondiente en los “Avisos al RFC“. La opción tiene fecha límite el 31 de enero de 2014. La misma se ha prorrogado hasta el 30 de abril de 2014 por las interrupciones en el sistema (la opción será retroactiva al 1 de enero de 2014, y aún no se ha publicado la regla).

Estoy suspendido ¿puedo ingresar a este régimen?

Los contribuyentes que hayan sido Intermedios o Repecos y declarasen la suspensión de actividades, si solicitan la activación tendrán dos opciones: En el caso de los Intermedios tendrán que ver si cumplen con los requisitos para el ingreso, pero si eras Repeco, directamente estarás en el Régimen de Incorporación Fiscal.

¿Si me doy la Baja, puedo volver al RIF?

No, la LISR 2014 prohíbe esta operatoria de suspensión y rehabilitación en el mismo régimen de incorporación fiscal. Así lo indica:

Cuando los contribuyentes dejen de tributar conforme a esta Sección, en ningún caso podrán volver a tributar en los términos de la misma.

¿Cómo se cambia de actividad en el RIF?

Para poder cambiar de actividad, debemos ingresar al sitio web del SAT, dirigirnos a la sección de Trámites, RFC, Actualización. Allí elegimos el apartado de Aumento-Disminución de Obligaciones, ingresas el RFC y Contraseña o FIEL y en dicho lugar se podrán hacer los cambios de actividad necesarios.

¿Cómo facturarán las personas del Régimen de Incorporación Fiscal?

Como se ha dicho reiteradamente, los contribuyentes del Régimen de Incorporación Fiscal tendrán la obligación de emitir CFDI. Sin embargo, tendrán algunas facilidades en los casos de ventas al público en general.

Si eres parte del Régimen de Incorporación Fiscal y efectúas ventas al público en general, podrás seguir usando las notas de venta o tickets. Pero, a final del día o de la semana, o del mes, tendrás que realizar un registro global, a través del Sistema de Registro Fiscal de Facturación Global, por lo cual, evitarías darle un CFDI a cada cliente. El sistema llamado “Mis Cuentas” ya está disponible en este enlace para que puedas facturar de forma particular o global y llevar tu contabilidad online.

A tener en cuenta que, el sistema de Mis Cuentas es obligatorio para los contribuyentes del Régimen de Incorporación Fiscal y no se puede por el uso de otro.

Es importante indicar que fiscalmente las notas de venta no tendrán valor alguno.

¿Cómo se factura el IVA en Mis Cuentas en ventas al público en general?

Las puedes registrar al generar en Factura Fácil un comprobante fiscal digital por internet, sin separar el IVA. El importe total ya incluye este impuesto.

Veamos un ejemplo:

  • Ingreso: 2,000 pesos
  • IVA 16%: 320 pesos
  • Total: 2,320 pesos

Si vendemos al público en general:

  • Factura total por: 2,320 pesos (sin desglosar IVA)

Para estas facturas debemos usar el RFC genérico:

Para los efectos del artículo 29-A, fracción IV, segundo párrafo del CFF,

Cuando no se cuente con la clave en el Registro Federal de Contribuyentes, se consignará la clave en el RFC genérico: XAXX010101000.

¿Existe un mínimo para emitir CFDI?

No hay un importe mínimo para la expedición de comprobantes, por lo cual todo debe ser facturado.

Sin embargo, el SAT ha presentado una nueva regla en la que se prevé una opción de no emitir CFDI cuando se trate de operaciones con el público en general y su valor sea inferior a 100 pesos.

Facturas al público en general

Los contribuyentes que efectúen operaciones con público en general, por los cuales no expidan factura electrónica, deben expedir un comprobante “simplificado” el cual será no deducible ni sus impuestos acreditables para el receptor.

Dentro del comprobante se tendrán que colocar los siguientes datos:

  • RFC del emisor
  • Régimen fiscal del emisor
  • Domicilio fiscal cuando aplique
  • Lugar de expedición
  • Fecha de expedición
  • Valor total de los actos o actividades realizados
  • Cantidad de bienes o mercancías
  • Clase de los bienes o mercancías
  • Descripción del servicio o del uso o goce que amparen
  • Cuando así proceda: El número de registro de la máquina, equipo o sistema y, en su caso, el logotipo fiscal

Se tiene la obligación de hacer una factura electrónica global por las ventas referidas anteriormente. En esta factura global deben constar los importes totales de las ventas del periodo al que corresponda, utilizando para ello la clave genérica del RFC XAXX-010101-000.

¿Cómo llevarán su contabilidad?

Los pertenecientes al Régimen de Incorporación Fiscal se encuentran obligados a registrar en medios o sistemas electrónicos los ingresos, egresos, inversiones y deducciones del ejercicio correspondiente.

En este sentido, tendrán que usar la plataforma del SAT “Mis Cuentas”, pero esta no es obligatoria.

Se podrá liberar del requisito de llevar contabilidad en medios electrónicos cuando el contribuyente tenga su domicilio fiscal en población o en zona rural sin servicios de Internet.

¿Declararán la DIOT?

Las operaciones con terceros no será la misma que la DIOT que todos conocemos, sino que en la Ley de IVA, artículo 5-E se los exime de su presentación, siempre y cuando declaren las operaciones con terceros indicada en el artículo 112 de la LISR 2014.

Básicamente, no presentarán DIOT pero sí alguna declaración de similares características.

Igualmente ocurrirá con la declaración informativa del IEPS de la cual estarán exentos bajo las mismas condiciones que la anterior.

¿Qué pasará con contribuyentes en zonas sin internet?

Aquellas personas que tributen en el Régimen de Incorporación y no posean acceso a Internet tendrán la posibilidad de efectuar sus trámites vía 01 800 46 36 728, donde recibirán orientación para que se den de alta en el Régimen de Incorporación Fiscal.

A destacar que, las localidades sin Internet son aquellas rurales que, de acuerdo al criterio del INEGI, cuenten con menos de 2 mil 500 habitantes y en las que, además, la totalidad de sus habitantes censados hayan confirmado la ausencia de este servicio.

Requisitos del Régimen de Incorporación Fiscal

Como sabemos, los Repecos pasarán de forma automática al Régimen de Incorporación Fiscal pero será importante tener presente qué requisitos deben cumplir las personas que ingresen a este nuevo esquema:

  • No facturar más de 2 millones de pesos anuales.
  • Realizar actividad empresarial.
  • Sus ingresos deben provenir pura y exclusivamente de la actividad empresarial.

¿Quiénes no pueden estar en el Régimen de Incorporación Fiscal?

No podrán pagar impuestos en este nuevo régimen:

  • Los socios, accionistas o integrantes de personas morales o cuando sean partes relacionadas (se considera que dos o más personas son partes relacionadas, cuando una participa de manera directa o indirecta en la administración, control o capital de la otra, o cuando una persona o grupo de personas participe, directa o indirectamente, en la administración, control o en el capital de dichas personas, o cuando exista vinculación entre ellas de acuerdo con la legislación aduanera).
  • Los contribuyentes que realicen actividades relacionadas con bienes raíces, capitales inmobiliarios, negocios inmobiliarios o actividades financieras, salvo tratándose de aquéllos que únicamente obtengan ingresos por la realización de actos de promoción o demostración personalizada a clientes personas físicas para la compra venta de casas habitación o vivienda, y dichos clientes también sean personas físicas que no realicen actos de construcción, desarrollo, remodelación, mejora o venta de las casas habitación o vivienda.
  • Las personas físicas que obtengan ingresos por concepto de comisión, mediación, agencia, representación, correduría, consignación y distribución, salvo tratándose de aquellas personas que perciban ingresos por conceptos de mediación o comisión y estos no excedan del 30% de sus ingresos totales.
  • Las personas físicas que obtengan ingresos por concepto de espectáculos públicos y franquiciatarios.
  • Los contribuyentes que realicen actividades a través de fideicomisos o asociación en participación.
  • No pueden tributar en este régimen las personas que presten servicios para cuyo ejercicio se requiera título profesional.

¿Qué sucede si excede la facturación de 2 millones anuales?

Automáticamente al superar esta facturación anual el contribuyente debe salir del régimen de incorporación fiscal en el mes que esto ocurra. Tras ello deberá cambiar al régimen general personas físicas y cumplir las obligaciones de dicho régimen a partir del mes en cuestión.

Al año siguiente, en la declaración anual sólo se deben presentar los ingresos, deducciones, pagos provisionales, etcétera, que correspondan a los que se percibieron por tributar en el régimen general personas físicas, que en este caso sería desde el mes que superó el tope de facturación hasta fin de año.

¿Pueden dos familiares estar a la vez en el Régimen de Incorporación Fiscal?

Una pregunta recurrente en nuestra página y en los portales donde se esté tratando el tema del Régimen de Incorporación Fiscal es si dos personas de una misma familia pueden formar parte de este nuevo esquema.

La duda surge a partir del limitante a ser parte del Régimen de Incorporación Fiscal indicado en la Ley de ISR 2014 donde menciona a las “Partes Relacionadas” y más adelante explica en su artículo 90 que serán partes relacionadas las que tengan una participación en el capital o administración de la otra parte, o bien, por aquellas reglas que establezca la ley aduanera vigente.

Entonces, veamos qué dice la Ley Aduanera al respecto de las partes relacionadas:

Artículo 68. Se considera que existe vinculación entre personas para los efectos de esta Ley, en los siguientes casos:

I. Si una de ellas ocupa cargos de dirección o responsabilidad en una empresa de la otra.
II. Si están legalmente reconocidas como asociadas en negocios.
III. Si tienen una relación de patrón y trabajador.
IV. Si una persona tiene directa o indirectamente la propiedad, el control o la posesión del 5% o más de las acciones, partes sociales, aportaciones o títulos en circulación y con derecho a voto en ambas.
V. Si una de ellas controla directa o indirectamente a la otra.
VI. Si ambas personas están controladas directa o indirectamente por una tercera persona.
VII. Si juntas controlan directa o indirectamente a una tercera persona.
VIll. Si son de la misma familia.

Ahí está el punto, remarcado en la cita del artículo, que se presta a que pensemos lo siguiente: “Mi papá o mi hermana son parte del RIF, ¿yo no podré serlo?”

Y a partir de esta consideración existen dos caminos a tomar: el literal de la ley y la interpretación lógica.

Si vamos por el camino literal de la Ley, es correcto, dos familiares no podrían estar nunca en el régimen de incorporación fiscal. Pero, al tomar la otra vía podemos pensar lo siguiente ¿qué quiere el SAT con este régimen nuevo? captar a toda la masa de potenciales contribuyentes que anteriormente no estaban registrados, y a la vez mantener algunas facilidades para los Repecos, para que posteriormente sean parte de un sistema formal ya consolidado. Bien, entonces por esta vía, nos damos cuenta que es completamente contradictorio decir que sólo una persona por familia puede darse de alta en el régimen de incorporación fiscal.

Tanto nuestro criterio como el que el SAT ha expresado en sus Foros últimamente es el siguiente: no existe limitante para que dos personas, parientes entre sí, puedan ingresar al Régimen de Incorporación Fiscal. Esta expresión, con la salvedad de que deberían dedicarse a dos actividades o negocios diferentes.

Así lo ha reglamentado actualmente el SAT:

Según indica el SAT, las personas físicas que sean familiares podrán considerar que no hay vinculación y en consecuencia tributar en el RIF, siempre que no exista una relación comercial o influencia de negocio que derive en algún beneficio económico, entre cónyuges o personas con quienes tengan relación de parentesco en los términos de la legislación civil.

¿Socios de no lucrativas o deportivos pueden estar en RIF?

El SAT ha definido ampliar el alcance del Régimen de Incorporación Fiscal. En concreto, por medio del cuarto anteproyecto de Segunda Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2014, se produce la adición de la Regla I.3.12.3., que permite amplía el espectro de personas que pueden tributar en el Régimen de Incorporación Fiscal (RIF), donde los socios de entidades no lucrativas o deportivas sí podrás estar en el RIF.

Asimismo, están habilitados a tributar en el RIF las personas físicas que sean socios o integrantes de instituciones o sociedades constituidas con el único objeto de administrar fondos y cajas de ahorro, de las sociedades cooperativas de ahorro y préstamo, aun cuando perciban intereses de dichas personas morales, siempre que los ingresos obtenidos por intereses y por actividades empresariales no excedan de $2,000,000.00 y se cumplan con los demás requisitos previstos para éste régimen.

¿Por qué tienen que ser actividades o negocios diferentes?

Supongamos una familia de 5 personas en plena edad activa de trabajo, que todas participen del mismo negocio familiar. En el año uno, se inscribe el padre, aprovecha el 100% de subsidio sobre ISR y suspende actividades a fin de año. En el año dos se inscribe la madre y hace lo mismo, aprovecha el 100% del descuento sobre ISR. Así sucesivamente por los 5 integrantes. Esto generaría que los contribuyentes puedan estar por años haciendo esto y sin pagar el impuesto y lo peor aún, sin ingresar al Régimen General que es el objetivo final.

Ahora bien, podrían estar ambos al mismo tiempo registrados y trabajar en una misma actividad, con la salvedad de no realizar operaciones entre sí.

¿Qué actividades entrarán en el nuevo Régimen de Incorporación?

De manera general, dentro del Régimen de Incorporación se abarca a las personas físicas que realicen únicamente actividades empresariales, que enajenen bienes o presten servicios por los que no se requiera para su realización título profesional, con independencia de la actividad que se dediquen siempre que estemos en presencia de un ingreso único de este régimen y no tenga ingresos provenientes de un régimen diferente.

Contribuyentes del Régimen General o de Actividades Empresariales y Profesionales ¿pueden pasar al Régimen de Incorporación Fiscal?

Efectivamente, esto es correcto, siempre y cuando cumplan con los requisitos indicados anteriormente y no tengan ingresos por otro régimen fiscal.

Soy Asalariado, ¿puedo estar en el Régimen de Incorporación?

, así lo han determinado desde el SAT, tras decir que no durante 3 meses seguidos. Esta legislación ya está reglamentada y se indica que no hay limitantes de este tipo para formar parte del RIF.

Vemos la regla:

Opción para pagar el ISR en términos del Régimen de Incorporación Fiscal

Regla I.2.5.21. Para los efectos del artículo 111 de la Ley del ISR, los contribuyentes personas físicas que realicen actividades empresariales, que enajenen bienes o presten servicios por los que no se requiera para su realización título profesional y que además obtengan ingresos por sueldos o salarios, asimilados a salarios o ingresos por intereses, podrán optar por pagar el ISR en los términos del Título IV, Capítulo II, Sección II de la Ley del ISR, por las actividades propias de su actividad empresarial sujeto a las excepciones previstas en el artículo 111, cuarto párrafo de la Ley del ISR, siempre que el total de los ingresos obtenidos en el ejercicio inmediato anterior por los conceptos mencionados, en su conjunto no hubiera excedido de la cantidad de dos millones de pesos. La facilidad prevista en la presente regla no exime a los contribuyentes del cumplimiento de las obligaciones fiscales inherentes a los régimenes fiscales antes citados.

Entonces, vemos que se podrá estar en ambos regímenes pero el total de ingresos obtenidos en año anterior por ambos conceptos no debe haber excedido de dos millones de pesos.

Obligaciones del Régimen de Incorporación

  • Solicitar su inscripción en el Registro Federal de Contribuyentes.
  • Conservar comprobantes que reúnan requisitos fiscales, únicamente cuando no se haya emitido un comprobante fiscal por la operación.
  • Registrar en los medios o sistemas electrónicos a que se refiere el artículo 28 del Código Fiscal de la Federación, los ingresos, egresos, inversiones y deducciones del ejercicio correspondiente.
  • Entregar a sus clientes comprobantes fiscales.
  • Efectuar el pago de las erogaciones relativas a sus compras e inversiones, cuyo importe sea superior a $2,000.00, mediante cheque, tarjeta de crédito, débito o de servicios.
  • Presentar, a más tardar el día 17 del mes inmediato posterior a aquél al que corresponda el pago, declaraciones bimestrales en las que se determinará y pagará el impuesto conforme a lo dispuesto en esta Sección. Los pagos bimestrales a que se refiere esta fracción, tendrán el carácter de definitivos.
  • Pagar el impuesto sobre la renta en los términos de esta Sección, siempre que, además de cumplir con los requisitos establecidos en ésta, presenten en forma bimestral ante el Servicio de Administración Tributaria, en la declaración a que hace referencia el párrafo quinto del artículo 111 de esta Ley, los datos de los ingresos obtenidos y las erogaciones realizadas, incluyendo las inversiones, así como la información de las operaciones con sus proveedores en el bimestre inmediato anterior.
  • Obligaciones de los impuestos por los que sean sujetos, como el IVA y el IEPS.

Calendario de Presentaciones de Declaraciones del RIF

Las personas físicas que tributen bajo este régimen tendrán que hacer su presentación de la declaración que corresponda al primer bimestre de 2014 dentro del mismo período que corresponda a la presentación de la declaración correspondiente al segundo bimestre de 2014.

La declaración señalada en el párrafo anterior, deberá corresponder exclusivamente al primer bimestre de 2014, sin abarcar ningún otro bimestre.

En este sentido, la primera declaración será presentada en Mayo, conjuntamente con la segunda.

Calendario de presentación:

  • 17 de Julio 2014 (Se presenta la del bimestre Enero-Febrero)
  • 17 de agosto 2014 (Se presentan las de los bimestres Marzo-Abril y Mayo-Junio)
  • 17 de Septiembre 2014 (Se presenta la del bimestre Julio-Agosto)
  • 17 de Noviembre 2014 (Se presenta la del bimestre Septiembre-Octubre)
  • 17 de Enero 2015 (Se presenta la del bimestre Noviembre-Diciembre)

Es importante saber que el SAT extendió el plazo máximo en que los contribuyentes del Régimen de Incorporación Fiscal (RIF) podrán presentar sus declaraciones bimestrales al último día del mes posterior al bimestre que se declara.

Calendario de pago:

  • 31 de Julio 2014 (Se paga la del bimestre Enero-Febrero)
  • 31 de agosto 2014 (Se pagan las de los bimestres Marzo-Abril y Mayo-Junio)
  • 30 de Septiembre 2014 (Se paga la del bimestre Julio-Agosto)
  • 30 de Noviembre 2014 (Se paga la del bimestre Septiembre-Octubre)
  • 31 de Enero 2015 (Se paga la del bimestre Noviembre-Diciembre)

Nota Importante

Se detalla que en mayo se pondrá en operación un simulador que permitirá a los contribuyentes, ese mes y junio, probar y familiarizarse con la aplicación que usarán en definitiva. Por ende, las declaraciones se presentarán en el mes de julio y deberán corresponder exclusivamente a cada uno de los bimestres ya transcurridos de 2014,

¿Por qué el SAT puede dar la baja a un RIF?

Para los que no tenían preocupación por presentar las declaraciones antes del vencimiento, es hora de que se planteen nuevamente esta práctica, dado que ahora tendrá penalidades.

Si leemos el artículo 112 de la LISR 2014 vemos la fecha limite para la Presentación de la Declaración Bimestral para el Régimen de Incorporación Fiscal y también en qué casos el RIF deja de pertenecer a este régimen:

Artículo 112. Los contribuyentes sujetos al régimen previsto en esta Sección, tendrán las obligaciones siguientes:

(…)

VI. Presentar, a más tardar el día 17 del mes inmediato posterior a aquél al que corresponda el pago, declaraciones bimestrales en las que se determinará y pagará el impuesto conforme a lo dispuesto en esta Sección. Los pagos bimestrales a que se refiere esta fracción, tendrán el carácter de definitivos.

(…)

VIII. Pagar el impuesto sobre la renta en los términos de esta Sección, siempre que, además de cumplir con los requisitos establecidos en ésta, presenten en forma bimestral ante el Servicio de Administración Tributaria, en la declaración a que hace referencia el párrafo quinto del artículo 111 de esta Ley,los datos de los ingresos obtenidos y las erogaciones realizadas, incluyendo las inversiones, así como la información de las operaciones con sus proveedores en el bimestre inmediato anterior.

Cuando no se presente en el plazo establecido la declaración a que se refiere el párrafo anterior dos veces en forma consecutiva o en cinco ocasiones durante los 6 años que establece el artículo 111 de esta Ley, el contribuyente dejará de tributar en los términos de esta Sección y deberá tributar en los términos del régimen general que regula el Título IV de esta Ley, según corresponda, a partir del mes siguiente a aquél en que debió presentar la información.

Entonces, vemos que el SAT puede sacarnos del Régimen de Incorporación Fiscal, y esto será si no cumplimos con la obligación de la presentación bimestral en 2 veces consecutivas o bien en cinco ocasiones durante 6 años. Por ende, mejor cumplir a tiempo…

Sin embargo, el SAT ha asegurado que mientras los contribuyentes del RIF presenten sus declaraciones bimestrales del 2014 a más tardar en enero 2015, no dejarán de tributar en este régimen.

Aplicación de Multas a los RIF

El Código Fiscal de la Federación (CFF) establece que las multas por infracciones a las disposiciones fiscales que se aplicarán sin importar el régimen en el que se encuentre el contribuyente.

Sin embargo, además de existir condonaciones, las multas en porcentajes o cantidades que se deban aplicar a los contribuyentes que pertenezcan al Régimen de Incorporación Fiscal, se considerarán reducidas en un 50%.

¿Cómo harán los que vivan en poblaciones o zonas rurales sin servicios de Internet?

Según la Resolución Miscelánea Fiscal 2014 a efectos del artículo 112, último párrafo de la Ley del ISR, los contribuyentes que tengan su domicilio fiscal en las poblaciones o zonas rurales sin servicios de Internet, cumplirán con la obligación de presentar declaraciones a través de Internet o en medios electrónicos, de la siguiente forma:

  • Acudiendo a cualquier ALSC
  • Vía telefónica al número 018004636728 (INFOSAT)
  • En la Entidad Federativa correspondiente a su domicilio fiscal

Son consideradas localidades sin Internet  aquellas zonas rurales que, de acuerdo al criterio del INEGI, cuenten con menos de 2,500 habitantes y en las que, además, la totalidad de sus habitantes censados hayan confirmado la ausencia de este servicio.

¿Qué zonas se consideran sin acceso a Internet?

A continuación podremos ver el PDF que tiene todas las localidades sin Internet en el país, aceptadas así por el SAT.

Localidades Sin Acceso a Internet por FinancialRed México

¿Los del Régimen de Incorporación deberán manejar cuenta de cheques?

En relación a la posesión de cuenta que indica el artículo 20 del CFF no está obligado a realizar transferencias electrónicas. Los contribuyentes personas físicas que realicen actividades empresariales y que en el ejercicio inmediato anterior hubiesen obtenido ingresos inferiores a $1,750,000.00, así como las personas físicas que no realicen actividades empresariales y que hubiesen obtenido en dicho ejercicio ingresos inferiores a $300,000.00, efectuarán el pago de sus contribuciones en efectivo, transferencia, tarjetas de crédito y débito o cheques.

En este sentido, recomendamos tener una cuenta cheques para agilizar el proceso.

Beneficios e Incentivos para RIF

Tal como indica la Ley de ISR, el SAT ha dispuestos los siguientes incentivos económicos:

  • Financiamiento a través de la red de intermediarios de Nacional Financiera, S.N.C., por medio del programa especial dirigido a pequeños negocios que tributen en el RIF.
  • Apoyos que se otorgarán a través del Instituto Nacional del Emprendedor.
  • Capacitación impartida por el SAT, con el fin de fomentar la cultura contributiva y educación fiscal. Las actividades de capacitación serán las siguientes:
  1. Capacitación fiscal a las entidades federativas que se coordinen con la Federación para administrar el RIF, para que a su vez orienten a los contribuyentes ubicados dentro de su territorio respecto de la importancia del pago de contribuciones para la obtención de bienes y servicios públicos, y en materia operativa para que puedan cumplir de manera correcta con sus obligaciones fiscales.
  2. Conferencias y talleres a instituciones públicas y privadas, así como programas de acompañamiento a las diversas cámaras y agrupaciones, que concentran a contribuyentes que se integren al RIF, con el fin de difundir las herramientas, obligaciones y facilidades para que sus agremiados puedan cumplir con sus obligaciones fiscales.
  3. Eventos de capacitación colectiva para el público en general y programas de educación fiscal con universidades que impartan materias dirigidas a emprendedores, profesionistas e incubadoras de empresas para su incorporación al RIF.
  • Estímulos equivalentes al IVA e IEPS de sus operaciones con el público en general (ya mencionados anteriormente).
  • Facilidades para el pago de las cuotas obrero patronales a las personas físicas que tributan en el RIF y a sus trabajadores.

Aportes del INADEM

Para los RIF podrán pedir un crédito al Instituto Nacional del Emprendedor (INADEM) que posibilitarán el cumplimiento de las nuevas obligaciones fiscales y el desarrollo de sus actividades.

Al ser contribuyente del RIF, podrá acudir a Bansefi y obtener una cuenta bancaria con 2000 pesos en una tarjeta de débito, que podrán ser usados para:

  • Equipar el negocio
  • Obtener mobiliario
  • Remodelación
  • Compra de mercancía

Subsidios del IMSS e Infonavit

A partir de abril 2014, el Régimen de Incorporación Fiscal contará con un máximo de 50% de subsidio del IMSS e Infonavit, para fomentar la inscripción de empresas. El subsidio será decreciente según la siguiente tabla:

Año 1Año 2Año 3Año 4Año 5
50%50%40%40%30%
Año 6Año 7Año 8Año 9Año 10
30%20%20%10%10%

Beneficios del IMSS para RIF

Para los trabajadores:

  • Atención médica, hospitalaria, farmacéutica y rehabilitación para el trabajador y su familia.
  • Ahorro para el retiro.
  • Guardería para el cuidado de sus hijos.
  • Prestaciones sociales (actividades recreativas y centros vacacionales).
  • Pensiones en caso de invalidez o fallecimiento.

Para los patrones persona físicas o personas que prestan sus servicios en forma independiente:

  • Atención médica, hospitalaria, farmacéutica y rehabilitación para el asegurado y su familia.
  • Ahorro para el retiro.
  • Pensiones en caso de invalidez o fallecimiento.

Requisitos para darse de alta un RIF en IMSS

  • Que tributen en el RIF
  • Que no hayan cotizado al IMSS o aportado al INFONAVIT, durante alguno de los 24 meses previos a la fecha de solicitud de aplicación del subsidio

Créditos para Contribuyentes del Régimen de Incorporación Fiscal

Nafin es la primera que se anota para dar créditos a los contribuyentes del RIF y debajo presentamos el primero de los tramos de financiación disponibles para estas personas físicas.

Bajo el nombre de “Crédito para crecer juntos” se ha lanzado un financiamiento que puede ser utilizado para pagar a tus empleados, proveedores, insumos, o bien; para reemplazar, modernizar o adquirir algún mobiliario.

Características del crédito para RIF de Nacional Financiera

credito nafin RIF

Créditos para Vivienda

Tanto el Infonavit como la Sociedad Hipotecaria Federal ofrecen créditos para vivienda a los contribuyentes del RIF.

En el caso de la Sociedad Hipotecaria Federal, ofrecerá:

  • Crédito de acuerdo a tu capacidad de pago con las Instituciones Financieras participantes
  • Condonación de Pago Mensual. Una vez al año durante la vida del crédito.
  • El monto máximo que se pagará anualmente no podrá ser superior a la mensualidad que corresponda a créditos hipotecarios por $1,000,000.00 de pesos en el plazo convenido.

Requisitos:

  • Ser formal al estar inscrito en al Régimen de Incorporación Fiscal
  • Acudir a los Intermediarios Financieros participantes.
  • Para poder acceder a la Condonación de Pago Mensual será necesario:
  • Estar al corriente en los pagos de tu crédito hipotecario.
  • Cumplir con las declaraciones bimestrales del Régimen de Incorporación Fiscal.

Por otro lado, Infonavit ofrece comenzar a ahorrar con aportes bimestrales, para un acceso al crédito. A su vez, con el crédito Infonavit para RIF podrás refinanciar hipotecas existentes, y tendrás un subsidio en una parte de tus pagos.

Requisitos:

  • Ser formal y estar dentro del RIF
  • Tener una afore
  • Pedir cita al Infonavit para empezar este trámite
  • Elegir el monto según la capacidad de pago

Créditos para Consumo para RIF – Fonacot

Los trabajadores inscritos podrán acceder a créditos para la adquisición de bienes de consumo y pago de servicios.

Requisitos de afiliación al Instituto FONACOT para los patrones adheridos al RIF:

  • Cédula de régimen fiscal (Régimen de Incorporación Fiscal)
  • Afiliado al IMSS
  • Copia del RFC
  • Copia de la identificación oficial vigente del patrón
  • Copia del comprobante de domicilio no mayor a tres meses a su nombre, ó en su caso un comprobante secundario
  • Autorización para consulta del historial crediticio del patrón

Beneficios:

  • Crédito para la adquisición de bienes de consumo y pago de servicios con descuento vía nómina, a través de la Tarjeta Fonacot-MasterCard aceptada en más de 600 mil distribuidores de todo tipo o crédito en efectivo para cubrir cualquier eventualidad
  • Autorización del crédito de 12 a 48 horas
  • Sin avales ni garantías
  • Sin anualidad
  • Con Seguro de Crédito por pérdida de empleo, fallecimiento, incapacidad o invalidez total y permanente

Características del crédito:

  • Monto del préstamo de acuerdo a la capacidad de pago ó descuento
  • Descuento mensual vía nómina del 10%,15% ó 20% del sueldo neto
  • Plazo del crédito 6 meses
  • Comisión por apertura del 2% para tarjeta y del 3.35% para crédito en efectivo

¿Quiénes Fiscalizarán el RIF?

A partir del día 15 de abril de 2014 se han publicado en el Diario Oficial de la Federación los anexos 19 que avalan el Convenio de Colaboración administrativa en materia fiscal federal, celebrado entre la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y las entidades federativas del país para que éstas se encarguen de fiscalizar a los contribuyentes del RIF conjuntamente con el SAT.


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987 Comentarios

  1. Si yo me encuentro tributando en el régimen de actividad empresarial ¿puedo cambiarme al régimen de incorporación?

    • Joaquín, cuando el régimen de incorporación esté habilitado, todos los que estén en actividad empresarial tendrán que pasar allí, si no quieren entrar al régimen general.

      Saludos

    • Jose Angel Cervantes Perez

      Qué pasara con la facturación del 2013, que no fue pagada en el mismo año, con el IVA del 11%, ¿debo facturar la diferencia del 16% en el 2014?

      • José, debes facturar una diferencia por el 5%.

        Saludos

        • Disculpe señor Nicolás Rombiola, la diferencia que se ha de pagar del 5% del IVA en la frontera cómo se la cobro a los clientes que deben facturas del 2013, es que me sugirieron cancelar todas las facturas que están pendientes y hacer unas nuevas con fecha de este año, pero son demasiadas y algunos clientes no están de acuerdo, ¿qué otras opciones hay?

          De antemano muchas gracias, saludos.

    • Hola buenas tardes, ¿qué pasos debo de seguir para darme de alta como RIF, ya que me dedico a dar asesorías a empresas y me piden facturar? Cabe mencionar que es por primera vez este trámite que quiero hacer.

      Gracias por su ayuda

      • Erika, lo que debes hacer es solicitar tu RFC y Contraseña y con ello podrás darte de alta en “Mi Portal”. Luego usarás “Mis Cuentas” tanto para facturar como para tu contabilidad.

        Saludos

    • Sí, si cumples con los requisitos que este régimen marca.

    • Hola buenas tardes ¿qué pasa si no me cambio al régimen de incorporación fiscal porque estoy en empresarial y profesional?

  2. Buenas noches, tengo dos preguntas.

    1.- Si estoy e el régimen intermedio y ahora pasaré al régimen de incorporación fiscal, ¿debo realizar algún trámite para pasar de régimen o será de manera automática?

    2.- En cuanto a los descuentos porcentuales ¿también aplicarán para los que ya estamos tributando en el régimen intermedio o sólo para los Repecos que pasan al de incorporación?

    • Elena, todavía no está definido pero es seguro que tendrás que hacer algún trámite para pasar al régimen de incorporación que será vía Internet.

      Por otra parte, los descuentos aplican para todos los que ingresen al nuevo régimen.

      Saludos

    • Tendrán que hacer un aviso en el que diga que optan por dicho cambio, obteniendo los beneficios fiscales de disminución de impuestos por 10 años siguientes; como plazo según tengo entendido es hasta el próximo 31 de enero del 2014.

      • ¿Dónde se realiza este trámite? me urge porque he estado checando que a todos los intermedios, el SAT los paso automáticamente a régimen general ¿cómo puedo realizar el cambio dado que cumplo todos los requisitos para cambiarme? tengo un pequeño taller y no se me hace justo ser este régimen si mis ingresos anuales ni siquiera llegan a 500,000 pesos. Ayuda.

  3. Hola, buenas tardes soy REPECO, actualmente doy notas de venta a mis clientes, para el año 2014, los comprobantes fiscales ¿cómo serían?

    • Genaro, durante 2014 tendrás que emitir CFDI, para ello te recomiendo que contrates un PAC o Proveedor Autorizado si tienes presupuesto o bien, uses el servicio gratuito del SAT para emitir este tipo de comprobantes.

      Saludos

  4. Hola, soy intermedio. Aún tengo facturas impresas vigentes, ¿puedo terminar las que ya tengo existentes para 2014? O ¿me recomiendas cancelar las que tengo e iniciar con CFDI a partir del 1 de enero del 2014?

  5. Estoy iniciando un negocio y quiero darme de alta, pero ¿necesitaría hacerlo como Repeco y luego ustedes publicarían la forma para cambiarse al régimen de incorporación o existe la forma de inscribirse en el mismo directamente?

    Otra pregunta ¿todas las personas físicas, llámese Repecos, Intermedio y General se cambiarían a éste? es decir ¿se homologaría o sólo es para Repecos? Entra en vigencia en 2014 pero me imagino que publicarán antes cómo sería la transición ¿verdad? Gracias

    • Hola Lucila, si ya arrancas el negocio, deberás darte de alta como Repeco y luego pasar al régimen de incorporación. Aún no hay forma de inscribirse directamente allí.

      Es claro que el SAT creará una forma simple, eso esperamos, de pasar de un régimen a otro por lo cual no tendrás que preocuparte que a penas exista estará todo publicado con una guía paso a paso.

      En cuanto a la pregunta sobre a quiénes le aplica, sólo es para Repecos y Régimen Intermedio.

      Saludos

  6. Soy intermedio. Mi pregunta es: ¿en el 2014 al pasar al régimen de incorporación durante el primer año no se pagará ISR? y con respecto al IVA ¿sí se pagará en el primer año en forma bimestral o será en forma mensual?

  7. Soy intermedio, ¿si llego a cambiar al RIF mantendría el mismo RFC? Gracias.

    • Joel, claro, mantienes el mismo RFC dado que surge de tus datos personales que no cambiarán en absoluto, como nombre, apellido y fecha de nacimiento. Saludos

  8. Aunque creo que de nada sirve pero es necesario comentar. La base de contribuyentes no aumentará con el RIF y el país necesita otro tipo de reformas como por ejemplo incentivar el empleo, incrementar la tecnología. Somos tercermundistas se diga lo que se diga, expuestos a una deuda interna y externa cada día peor. Disminuir la plantilla burocrática llena de privilegios de políticos corruptos que ganan en un año lo que serviría para mantener un pueblo marginado durante toda su vida. Se las dejo de tarea.

  9. Buenas tardes, llevo más de 6 años tributando en el régimen intermedio. Quiere decir que si opto por incorporarme al RIF, conforme a la tabla de descuentos me vería muy beneficiada los primeros años.

    ¿Cuál es la ventaja para el SAT, de que un contribuyente como yo se incorpore al RIF? que de actualmente pagar al rededor de 60,000 mil pesos de impuestos anuales, empezaré por pagar cero hasta llegar nuevamente a los 60,000 pesos (por ahí del 9-10 años de incorporado) Agradezco mucho sus comentarios.

    Entiendo que lo que al SAT quiere es amarrar e incrementar el impuesto del Repeco, pero no entiendo lo del Régimen Intermedio.

    • Dina, básicamente lo que el SAT busca es que todos pasen al Régimen General, por lo cual, tendrás mayor carga administrativa y deberás presentar muchas más declaraciones que actualmente.

      La ventaja que le veo para el SAT es esa, además de incorporar a los Repecos. Capaz pierdan un poco unos años con los del Intermedio, pero luego compensan.

      Saludos

      • Gracias por su información tan clara. Yo soy persona física en intermedio desde febrero. ¿Hay algo que en realidad nos “asegure” esos 10 años? o ¿puede existir alguna modificación y de pronto todos ingresar al Régimen General?

        • Lizbet, se supone que las leyes se crean para que duren muchos años, y si el plan es que esto dure 10 años así será. Sin embargo, no hay seguridad de nada, no hay forma, dado que una ley puede derogar a otra con total normalidad. No creo que así suceda.

          Saludos

  10. Buen día. Soy Repeco, tengo una carnicería, mi pregunta es ¿Puedo comprobar mis ventas mediante notas de venta o existirá algún medio distinto? Tengo entendido que es necesario tramitar una firma electrónica para realizar mis declaraciones ante el portal de SAT ¿Esto lo hará el SAT de forma automática? ¿Estoy obligado a tramitar este servicio?

    • Antonio, la facturación si es al menudeo se llevará a través de un registro especial de facturación diaria. Por otra parte, deberás sacar tu Firma Electrónica, porque el SAT no la asigna automáticamente.

      Saludos

  11. Hola buenas noches. Soy contribuyente menor y mis ingresos anuales son inferiores a $250000, ¿qué comprobante voy a dar? ¿notas de venta o notas de remisión? leí que solamente los que tengan ingresos mayores a los $250000 son los que tienen que facturar electrónicamente ¿qué va a pasar en mi caso que no cotizo esa cantidad al año?

    • Lupita, todos tendrán que facturar, pero los que tengan ventas al menudeo no tendrán que dar factura sino cargar toda su facturación diaria en un registro especial por Internet.

      Saludos

  12. Hola, soy Repeco y mi venta es al menudeo. Tengo un negocio de abarrotes y vendo desde una barra de pan Bimbo que es lo más caro en productos que tengo hasta un chicle que vale 50 centavos. En mi caso ¿tengo que facturar o qué debemos hacer las personas que tenemos negocios así?

    Gracias por la atención

    • Roberto, para contribuyentes como es tu caso, se creará (eso dicen desde el SAT, aún no está confirmado) un Sistema Registral de Facturación Diaria, aquí puedes ver el artículo dedicado http://losimpuestos.com.mx/sistema-de-registro-fiscal-de-facturacion-diaria/

      Saludos

      • Muchas gracias por la información Nicolás. Me queda una pregunta más. Por lo que leí de la página a la que me dirigiste del registro de facturación diaria; quiere decir que ¿tendría que acceder diariamente a dicha página del SAT para ingresar únicamente el total de mi venta del día? Y en cuanto a lo que mencionan algunas personas de que debamos ingresar facturas de compra, ¿cómo le haríamos en nuestro caso de que tenemos tiendas de abarrotes, si casi en su totalidad de nuestros proveedores no nos proporcionan facturas?

        • Roberto, de esto que consultas tenemos todos las mismas dudas. Sin embargo, estimamos que se va a determinar un margen de gastos lógico para cada actividad y esas serán sus deducciones. Veremos qué sucede, cuando tengamos más información vuelvo a comentarte.

          Saludos

          • Nicolás, en el caso de los que vamos a declarar nuestros ingresos del día de manera global, ¿vamos a requerir tramitar en el SAT la Fiel y la Contraseña para acceder a dicha página o eso es solo para quienes facturarían en su caso?

            Gracias por tu atención, Saludos

          • Roberto, para poder acceder a cualquier servicio del SAT vas a necesitar la Fiel y la Contraseña. Por lo cual, yo los invito a ir tramitándola desde ahora y no corriendo a última hora.

            Saludos

  13. Buenas tardes

    Yo estoy en Repeco y pago cuota fija por lo de mi taxi. La verdad estoy muy confundida ¿tengo que pedir facturas de los gastos? ¿cómo será este sistema? ¿Alguien me lo puede explicar? Se los agradecería mucho.

    • Rocío, lo que se va a suceder es que se va a crear un sistema para que registres tus ventas diarias. De esta manera no estarías emitiendo CFDI a cada pasajero.

      Saludos

      • Estoy en situación igual que Rosy, arrendo el permiso del taxi, me dan 2000 pesos mensuales y estoy en REPECO con cuota fija. Así que yo no tengo como tal ventas diarias, ¿registaría solo el pago mensual que recibo? y ¿pagaría impuesto sobre esa base?

        • Sakya, claro. Lo que deberías hacer es emitir una CFDI por tu pago mensual como si fuese un recibo de honorarios y tu patrón se encargará de llevar el registro diario de las ventas que tú realizas en el coche.

          Saludos

      • Muchas gracias Nicolás, en verdad lo veo algo complicado pero gracias por la información. Una pregunta más. ¿Tengo que solicitar alguna clave para acceder a la página del SAT para realizar estos registros diarios? Espero que el SAT nos proporcione algún manual para nosotros para poder hacerlo por nuestra cuenta. Además, no sé si necesito la firma electrónica. Aún me quedan muchas dudas que espero me ayuden a despejar, muy amables.

        • Rosy, efectivamente, el SAT sacará un manual tutorial con todo lo necesario, y nosotros haremos lo propio con mayor profundidad para que no se pierdan al hacer estas cargas diarias. En este sentido, vas a necesitar la Fiel, y la Contraseña. Ambas se consiguen yendo al SAT con una cita previa, o si está muy congestionado, intenta ir sin ella.

          Saludos

  14. Soy asalariado y Repeco, por éste último, tengo una pequeña zapatería y mis ventas son con el público en general, actualmente expido notas de venta y pago mis cuotas fijas bimestralmente. Preguntas: ¿a partir de qué fecha y qué tipo de comprobantes debo expedir? ¿debo emitir un comprobante por cada venta o me permitirán hacerlo por todas las ventas del día?

    Gracias.

    • Vianey, sin confirmación aún lo que deberás hacer es llevar a cabo un registro diario, y no tendrás que expedir CFDI a menos que sea requerido. Esto será desde el 1 de enero de 2014.

      Saludos

  15. gabriel pardo rangel

    ¿Qué pasara con los impuestos estatales como el de nómina o el del 5% que cobran en Colima? ¿Serán pagados por separado del RIF o se combinarán? ¿Qué hay del IETU?

    • Gabriel, los impuestos estatales están al margen de cualquier régimen especial como será el de incorporación. En cuanto al IETU, se ha eliminado por completo en la jornada de ayer.

      Saludos

  16. Hola buenas noches. Yo tengo una duda. Tengo varios repecos que no tienen manera que les facturen la compra de sus mercancías. En este caso solamente con hacer el registro de las ventas al menudeo porque cada venta es por $5 y de ahí hasta como $150 pesos, ¿no tendrán ningún problema con las declaraciones del IVA?

  17. Hola buenas noches. Yo soy un Repeco y tengo un negocio de ropa al menudeo en Jalisco. Mi venta no es mucha, hay días que no vendo nada ¿tendré que facturar?

  18. Hola ¿Qué va a pasar con las personas físicas que se den de alta por primera vez, es verdad que no pagaran impuesto durante el primer ejercicio fiscal?

  19. Hola buenas noches, me podrías facilitar qué es lo que necesitamos para poder tramitar la Fiel y la Contraseña. Además, para hacer la cita al SAT es por Internet o tengo que conseguir el número para llamarles.

    Gracias

  20. Hola, tengo una tienda de ropa, al igual que algunos en este página, mis ventas van desde 5 pesos lo mínimo hasta 150. A lo que leí sólo tendría que utilizar el sistema de ventas diario y registrar mis ventas, pero ¿eso no significa que tenga que instalar algún sistema electrónico en mi negocio o si? (ya que en este caso tendría que hacer inventarios) y tampoco tengo que emitir facturas o ¿aún así debo solicitarlas al SAT?

    Otra cosa, no todos mis proveedores me emiten facturas, ¿cómo compruebo mis gastos?

    También se habla de que tengo que emitir comprobante fiscal para mis empleados, ellos cobran en efectivo y no todos los días, no sé que tanta formalidad tenga que darle a mis procesos contables ya que mi negocio es muy pequeño.

    Muchas gracias por tomarte el tiempo y contestar nuestras dudas.

    • Patricia, paso a comentarte.

      En el caso que algún cliente te pida una factura, deberás expedirle un CFDI, por lo cual, podrás usar el sistema gratuito del SAT para ello.

      En cuanto a las deducciones, deberás pedirle a dichos proveedores que te emitan CFDI, sino será imposible.

      ¿Tus empleados están registrados y realizas la nómina mensualmente? Si estamos hablando de trabajadores no registrados, esto no aplica, aunque está muy mal que trabajen en la informalidad. Sino, sí, deberás emitir CFDI por sus salarios.

      Saludos

  21. Hola.

    Cómo puedo hacer para tener comprobantes de ingreso si en mi caso yo compro en el extranjero para vender en México, el único comprobante que tengo es el comercial invoice que emite mi proveedor para aduana.

    Dónde el proveedor declara el valor del paquete, ¿esto me sirve? ¿Qué puedo hacer?

    Gracias

    • César, el comprobante de aduana tendrá que ser de alguna manera un CFDI, para que puedas deducirlo. Sino imposible desde el año próximo.

      Saludos

  22. Buenas Noches

    Tengo un pequeño negocio de comida, entonces ahora ¿debo comprar un equipo de cómputo, impresora y contratar Internet en mi negocio?

    Saludos

    • Emilio, claro que no. La idea es que no tengas mayor carga fiscal y costos. Lo que podrás hacer es seguir dando notas de venta y posteriormente realizar un único CFDI que resuma las ventas diarias, semanales, mensuales o bimestrales. Es decir, con tener Internet y todo lo que dices en tu casa, es suficiente.

      Saludos

  23. Buenas tardes, yo tengo un ciber, soy Repeco, y saco copias, en una copia de 1.5 que es el costo ¿cómo o qué comprobante le daré a mi cliente por esa cantidad? vendo chicles también de 1 peso, ¿que le expediría?

  24. Gracias por la información. Mi mamá es REPECO, tiene una tienda de abarrotes y a veces ya no sale ni para las tortillas.

  25. Hola, soy socio de una empresa moral, pero quiero emprender un nuevo negocio como régimen intermedio con mi nombre, ¿es esto posible y legal?

    Gracias.

    • Antonio, hay un inciso que indica que no podrán ser parte del Régimen de Incorporación Fiscal:

      Los socios, accionistas o integrantes de personas morales o cuando sean partes relacionadas.

      Saludos

  26. Hola. Yo doy un servicio, no vendo producto, tengo una estética y aplico uñas, tintes y todo lo de belleza… ¿mis ingresos se comprobaran mediante la facturación diaria?

    • Sí Miriam, tus ingresos también serán comprobados vía el sistema de facturación global. Puede ser diario, semanal, mensual o bimestral.

  27. Buen día:

    Hace unos 5 años me di de alta como REPECO porque iba a poner una papelería pero esto nunca se llevó a cabo, pero la alta como REPECO está registrada.

    No utilicé ni pienso hacer uso del REPECO o del RIF ¿qué debo hacer? ¿Solicitar suspensión de actividades? entiendo que los REPECOS pagaban una cantidad cada bimestre ¿ahora tendría que hacer lo mismo aunque no emita ni reciba algún CFDi? ¿o incluso quedarme como RIF y no suspenderme?

    Gracias

    • Jorge, si no vas a hacer uso de tu condición, debes anunciar tu suspensión cuanto antes porque cada mes que pasa debes una cuota más al SAT…

      Saludos

      • Gracias por la respuesta.

        Suponiendo: Me doy de baja hasta abril del 2014 ¿debo pagar algo por los meses de enero, febrero, marzo, abril aún cuando no emitiré ningún CFDi?

        Gracias.

        Saludos

        • Jorge, si te das la baja o suspendes actividad, mejor dicho, en abril 2014, y no tuviste ningún ingreso en esos meses, deberás presentar la declaración en 2015 en cero, indicando que no tuviste ingreso y claro está, no pagarás impuesto.

          Saludos

          • Hola ¿qué tal?, estoy en el mismo caso de Jorge Botello, pero lo mio es de hace 12 años aproximadamente, mi madre se dio de alta como repeco pero nunca abrió su tienda ya que le ganaron el local que íbamos a arrendar y tiempo después consiguió un trabajo que mantuvo hasta hace poco que se jubiló. La cosa es que nos llego en estos días el aviso de que paso de ser repeco al famoso RIF, aquí la pregunta es, ¿podríamos darnos de baja, si nunca nos llego notificación alguna de multas o adeudos en estos años, hasta este aviso del SAT y nunca se tuvo actividad económica? o ¿qué procede en este caso?

            Saludos

          • Marco Antonio, podrás pasar de régimen pero nunca podrás evitar los adeudos aunque el SAT no te haya enviado nada.

            Saludos

  28. hola.

    Tengo un salón de belleza y soy Repeco. Tengo una duda, ¿en mi caso también tendría que dar factura? mi negocio es muy pequeño y mis ingresos ni se diga. Por otro lado, ¿podré meter como deducible la renta del local y los gastos por concepto de compra de tintes y productos para el servicio que doy?

    ¿Ya no voy a pagar mi impuesto bimestral como lo venía haciendo?

    • Hola Mary, paso a comentarte, aunque todo está explicado en el artículo.

      Como repeco pasarás a formar parte del Régimen de Incorporación Fiscal. En este sentido, no hará falta que entregues factura a los clientes que no lo pidan, pero sí tendrás que hacer un CFDI global.

      En cuanto a las deducciones, serán aplicables todos los gastos necesarios que tengas para llevar a cabo tu actividad, siempre y cuando estén facturados con CFDI, sino será imposible.

      El pago de tu impuesto será bimestral pero ya no una cuota fija.

      Te recomiendo leer nuevamente el artículo porque todo esto está bien explicado allí.

      Saludos

  29. Hola soy REPECO y tengo un negocio pequeño en un centro comercial, es una isla que vende frutas y verduras con chilito entre otros snacks. Mis ventas por cada cliente van desde 5 hasta 90 pesos aproximadamente. Pero es una franquicia, ¿aún así yo paso automáticamente al régimen de incorporación fiscal?

    Es que me pareció escuchar que por ser franquiciatario no puedo formar parte de este régimen.

    Muchas gracias de antemano.

    • Laura, tú eres un franquiciado no un franquiciatario. Es decir, no cobras la comisión sino que la pagas al dueño de la marca ¿verdad?

      Si es así, pasarás al Régimen de Incorporación Fiscal automáticamente dado que la limitación es para los que otorgan franquicias y no para quienes las adquieren.

      Saludos

  30. Buena tarde Nicolás Rombiola, gracias por el artículo y excelentes comentarios.

    Mis dudas son:

    1.- Si un contribuyente quiere darse de alta el próximo año ¿en qué régimen entraría?
    2.- Si un contribuyente tiene suspensión de actividades actualmente y se reactiva en cualquier mes del 2014 ¿también ingresaría al RIF o se manejara de una forma diferente?

    Gracias

    • Lucía, gracias por el comentario… Estamos tratando de orientar lo mejor posible porque sabemos que los cambios generan caos y desconocimiento, más que nada viniendo desde el SAT y en temas fiscales.

      Ahora bien, paso a responderte:

      1- El contribuyente que ingresa el año próximo podrá optar entre el Régimen de Incorporación Fiscal o los demás regímenes vigentes, como el general, por ejemplo. Claro, no podrá ser Repeco porque no existirá más, así como tampoco el Intermedio.

      2- Si te encuentras suspendido, lo que suspendes es la actividad de tu RFC, por lo cual, lo que reactivas es tu registro, y una vez activado te inscribirás en el régimen que te corresponda.

      Saludos

  31. Qué pasa con los intermedios que pasan los dos millones de pesos ¿dónde tributaran?

  32. Buenas noches. Soy repeco y mi negocio tiene varios complementos como refrescos, agua embotellada, chocolates, papas fritas embolsadas para no hablar de marcas, cerveza, renta de máquinas de videojuegos, alimento para perro, renta de computadoras, galletas y pastelitos. Todo esto es de venta al público en general ¿cómo quedaría mi manera de pagar mis impuestos en ISR e IVA?

    • Jorge, lo que tendrás que hacer es una facturación global CFDI por tus ventas. Esto lo podrás hacer de forma diaria, semanal o mensual. En la factura que emites, claro está, calculas el 16% de IVA salvo productos exentos.

      El ISR lo calculas como cualquier persona, te recomiendo leer el artículo sobre ISR directamente http://losimpuestos.com.mx/isr-2014/ aunque ten en cuenta que durante el primer año no pagarás.

      Saludos

  33. Yo soy empleado y a parte pretendo poner una cocina económica ¿puedo tributar en el régimen de incorporación para el 2014?

    Gracias de antemano.

    • Felipe, claro que podrás porque no encaja en ninguna de las prohibiciones de ingreso al Régimen de Incorporación.

      Saludos

      • Me interesa mucho la respuesta de la pregunta de la persona que es empleado y abrirá un negocio, lo que pasa es que yo soy asalariada y tengo un negocio y cuando ingreso a la página del SAT para cambiar al régimen de incorporación fiscal, no me permite elegir dos actividades (sueldos y salarios y régimen de incorporación fiscal) si registro las dos actividades en automático me quita la casilla de sueldos y salarios y me da de baja en esta actividad, además de que no estoy en las prohibiciones, mi pregunta es ¿Qué estoy haciendo mal?.

        Muchas gracias por su atención.

  34. Una pregunta. Entonces el 5% estatal, en mi caso de Puebla, ¿se dejará de pagar? Soy intermedio.

    • Dora, efectivamente, se elimina el régimen y con ello el porcentaje a pagar. Pasarías al Régimen de Incorporación o al de Actividad Empresarial.

      Saludos

  35. Muchas gracias por su asesoría; tengo otra consulta. Si actualmente estoy en el régimen de Persona física con actividad empresarial y profesional, y realizo retenciones de ISR e IVA, ¿puedo pasar al RIF?

    • Lucía, mientras no encajes en las personas que no pueden estar en este régimen así como también, cumplas con los requisitos básicos, puedes pasarte tranquilamente.

      Saludos

  36. Estimado, respecto de la menciones que hiciste sobre la facilidad de poder emitir una Nota de Venta y al final del Día, Semana, Mes, se emita un CFDI, ¿cuál es el fundamento legal? o en su caso regla para poder tener el sustento de poder emitir estas notas de venta, te agradecería mucho tu respuesta. Ya sabes, la idea es saber si hasta por un chicle de $1 tengo que emitir CFDI, a primera instancia eso indica la LISR pero me parece algo absurdo.

    Saludos estimado

    • Julián, lo del CFDI global había salido hace unos días en las Reglas del SAT para emitir CFDI pero lo quitaron de la página. De seguro que saldrá nuevamente, y si tomamos los dichos de la Administradora del SAT en múltiples conferencias, es claro que será así.

      No tendrás que emitir CFDI por un chicle de 1 peso, pero sí por la totalidad de tus ventas.

      Te dejo el enlace de las reglas del SAT, que nosotros llegamos a leer antes que las saquen de circulación: http://losimpuestos.com.mx/reglas-para-comprobantes-fiscales-sat/

      Saludos

  37. Nicolas Rombiola: muchas gracias por todos tus consejos, he aprendido mucho porque he leído todos los comentarios. Excelente fin de semana.

  38. Hola, buen día joven Nicolás, oriénteme por favor. Actualmente tengo un negocio tiendita, vendo desde chicles, papas fritas, refrescos, entre otros. Estoy registrado como repeco y pago mis cuotas bimestrales, pero he leído en diversos artículos de la web que aconsejan los estudiosos de la contabilidad que vayamos al SAT y tramitemos lo que se necesita para el siguiente año antes de que sea tarde, esté saturado con mucha gente. Fui al SAT y me dijeron que tramitara una contraseña y una Fiel y me dieron un disco. Abrí el disco pero no sé para qué sirve, trae unos archivos los he tratado de abrir pero la PC indica que no tiene el programa. También tomaron huellas de mis dedos y de mi iris, he escuchado de otros comerciantes colegas que es mejor darse de baja y así no meterse en broncas para el año y quitarnos todo ese movimiento que hay que hacer de subir contabilidad, dar aviso de proveedores, pagos de IVA, IEPS, etcétera. Para usted ¿es aconsejable que mejor me dé la baja en el SAT?, sé que usted por ética profesional dirá que no, pero si nos damos de baja, ¿podrá pasar algo a futuro? a lo mejor y ¿podremos seguir trabajando normalmente?

    Gracias, Rogelio

    • Rogelio, más allá de la ética profesional, te diría que no hagas eso por un motivo lógico. Paso a explicar como funcionan las alertas del SAT así como ocurre con cualquier fisco del mundo.

      En un comienzo, usted le declara al SAT que tiene ingresos y por eso se anota en Repeco para pagar bimestralmente una cuota. Entonces, el SAT no lo molesta porque confía que eso es cierto, a menos que detecte que sus ingresos son superiores a los declarados, o bien, efectúa operaciones que no cuadran en el régimen o tiene gastos que no se condicen con lo que gana.

      Si nada de eso ocurre, el SAT está “contento” porque tiene un contribuyente que cada dos meses aporta lo que corresponde.

      Entonces, ¿qué pasa si un contribuyente decide no pagar más porque tramita la baja o suspende actividades? Esto significa un contribuyente menos para el SAT, lo que equivale a menos dinero. En consecuencia, no pasará más de un año para que el SAT vaya a verificar que realmente no está operando y no tiene ingresos como bien ha declarado.

      Por lo cual y en resumen. Preferible hacer las cosas bien, por las multas por evasión son peores que pagar lo que corresponde.

      Saludos

      • Buenas tardes Sr. Rogelio con respecto a su comentario y a lo que le aconseja quiero creer el C.P. Nicolas, yo le doy otra aportación. Consulte a un contador ya que ellos son más expertos en la materia, los contribuyentes llegan muchas veces al SAT y no les aclaran bien el panorama y luego vienen las consecuencias, los archivos no los puede abrir porque son para poder acceder a la página de SAT a las diversas aplicaciones y en SAT no le enseñan a utilizarlas, eso generalmente lo hace un contador. Lo invito a que contrate los servicios de alguno de su confianza.

    • Señor Rogelio, yo estoy dada de alta desde hace año y medio como intermedio, como usted tuve que tramitar mi FIEL y mi CIEF. Los archivos que le entregaron en el disco son sellos y certificados, que sirven para poder hacer trámites en la página del SAT, y para emitir facturas electrónicas.

      Estos archivos le serán solicitados en el momento que tenga que realizar cualquiera de dichas operaciones. Para poder utilizar correctamente dichos archivos tendrá que tener instaladas las versiones actualizadas del software de Java y Microsoft Silverlight. Estos se descargan de forma gratuita.

    • Sr. Rogelio, el tramite que realizó es la Firma electrónica avanzada, con ello podrá realizar diversos movimientos en la pagina del SAT, los archivos que le entregaron en el disco tienen extensión .cer, .key , es tu llave y tu contraseña, es como si usted estuviera firmando electrónicamente.

      Le servirán para realizar el tramite de facturación electrónica, envío de declaraciones anuales, y cumplir con ciertas obligaciones fiscales, etcétera.

      Solo que si es muy cierto, lo del SAT no te explican como utilizarlos, acérquese a un contador de su confianza, él sabrá que hacer con esos archivos y que le explique.

  39. Moisés Domínguez Frías

    Tengo 3 casas en renta y ningún inquilino me pide factura, por lo que no estoy dado de alta en Hacienda, leí que los Arrendatarios no entran en el Régimen de Incorporación Fiscal por no ser una actividad empresarial, mis ingresos varían de cero a 5 mil pesos según lo que esté rentado, ¿es verdad que no necesito darme de alta al RFC?

    Gracias

    • Moisés, no sé quien te ha dicho que no debes darte de alta, pero la realidad es que sí tienes que tener facturados esos ingresos y declararlos anualmente.

      Saludos

  40. Hola soy Régimen Intermedio, mis ventas no rebasan los 2,000,000 anuales, en enero ¿tendré que hacer la modificación de régimen y podre tributar en RIF? ¿qué va a pasar con los saldos que tengo contablemente y todo lo anterior a 2014? si una compra queda pendiente de pago y la hago en 2014, ¿cómo la hago deducible si la factura es de 2013?

    ¿Tendré que empezar como si fuera nuevo?

    Saludos

    • Hola Jorge, llegado el día lo que tendrás que hacer es cambiar tu estado como contribuyente desde “Mi Portal” eligiendo ser RIF y ya no más Régimen Intermedio.

      En el caso de las facturas emitidas en 2013 pagaderas a 2014, no habrá problemas dado que se emitieron cuando aún estaban en vigencia y su validez es total.

      Saludos

  41. Tengo un negocio de compraventa de materiales reciclables, compras al público en general, acumulaba el material por un tiempo y luego a vender en un solo pago ya fuera cada 10 o 15 días dependiendo de lo acumulado. Me di de alta como repeco y pagaba bimestralmente mi cuota. Mis compras diarias son a una buena cantidad de personas, en promedio 200 pesos por compra de esta manera. Mis provedores son amas de casa, propietarios de pequeños negocios que generan sobrantes. En fin, me llevan latas de refrescos, botellas de pet, cartón, metales y otros. Por lo general son artículos que finalizaron su vida útil o provienen de desechos, no entiendo cómo me van a facturar a mi, cómo voy a hacer deducible mis compras. Aunque siga operando jamás podré demostrar mis deducciones de compras. Estoy desconcertado con este nuevo régimen. Mis ingresos promedio anuales son de 14000000 pero ya mi ganancia neta es como de 350000 al año. De esta forma mi negocio funcionaba bien ya que no es posible conseguir de mis clientes facturación ¿qué me aconsejas al respecto? ¿cómo se puede hacer para demostrar compras de primera mano que en realidad se ven casi o mejor dicho imposibles de facturar? y máxime que un 80% de quien me vende es cliente ocasional que limpia sus patios o cambia artículos de sus hogares vendiéndonos como chatarra algunos de sus bienes, o basura que actualmente al ser reciclables tienen valor.

    En fin me encuentro en un dilema, cerrar mi negocio temeroso de que no pueda demostrar deducciones y cambiar a algún giro más práctico o seguir operando y esperar si hay alguna reforma que beneficie a este sector de recicladoras, aunque no pagara el ISR solo con el IVA creo que me iría bastante mal sin poder deducir ¿qué consejo me das?

    • Miguel, es casi seguro que en las reglas aplicables en 2014 existirá la manera de que puedas emitir un CFDI donde indiques las compras efectuadas de forma global y así puedas deducirte gastos del ISR y computar el IVA, o al menos una parte para no generar tal carga fiscal.

      Saludos y te recomiendo aguardar.

  42. Hola buenas tardes, tengo un negocio de abarrotes, entiendo muy bien que el ISR no pagaremos durante el primer año, pero en cuanto a que si pagaremos el IVA, ¿este cómo lo calcularemos? Dado que haremos factura electrónica diaria, semanal o mensual… y después de calcular el IVA ¿qué será lo que vendremos pagando al SAT de este impuesto?

    • Roberto, es correcto lo de ISR. Ahora en cuanto al IVA debes saber que se calcula aplicando la tasa sobre el precio de venta. Por ello, cuando hagas compras pagarás IVA a tu proveedor que será a tu favor, y a su vez, al facturar semanalmente también aplicarás IVA sobre el valor de venta. La diferencia entre ambos será el IVA a pagar al SAT.

      Saludos

      • Y en mi caso que tengo una tienda de abarrotes y vendo cosas al menudeo, la mayoría de mis proveedores no dan factura ya que se manejan también con artículos que traen vendiendo en ruta. Al manifestar una venta global de la semana y calcular el IVA de dicho monto ¿no habría posibilidad de deducir el IVA de mis compras? ¿cuál es el caso ahí?

        Gracias por la atención.

        Saludos

        • Roberto, entiendo tu situación que es la de muchos, pero trata de comprender que el SAT va siempre a nivelar para arriba.

          Lo que tendrán que hacer tus proveedores es adaptarse y emitir CFDI con IVA para que puedas tomarlo en tus declaraciones. Lo que sucederá es que muchos clientes no le comprarán más a ese tipo de proveedores así que quédate tranquilo que la mayoría intentará facturar porque sino perderán negocio.

          Saludos

  43. Buen día, tengo las siguientes dudas.

    Actualmente estoy en el régimen REPECO Y en régimen de Sueldos y Salarios.

    ¿Puedo ingresar al régimen de incorporación puesto que la actividad empresarial no es mi único ingreso? Es decir, obtengo ingresos del repeco y de mi empleo (a parte).

    Puesto que el régimen de incorporación es para personas físicas con poca capacidad administrativa, si soy profesionista titulado, ¿puedo ingresar a él? Como menciono arriba, no soy profesionista independiente, soy asalariado.

    Muchas gracias.

  44. Excelente cátedra sobre la Reforma Fiscal 2014. Fue muy provechosa, los felicito de verdad.

    Saludos

    • Gracias, en el día de mañana vamos a estar subiendo un video que resuma un poco lo que todos están preguntando así se simplifica un poco más.

      Saludos

  45. Buena tarde Nicolás, otra vez dando lata. Si estoy en el régimen de Persona física con actividad empresarial y profesional, y tengo retenciones de ISR e IVA, ¿qué pasa con el ISR a favor?

  46. El RIF ¿deberá declarar DIOT? y de ser así, ¿la declaración será mensual o bimestral?

    • Fernando, claro que deberán declarar DIOT, pero aún no sabemos la frecuencia de la declaración. Debemos esperar a la Resolución Miscelánea Fiscal 2014 para poder conocer ello. Lo estaremos informando a la brevedad.

      Saludos

  47. Yo estoy en régimen de actividades empresariales y profesionales ¿cómo me va a afectar esto a mi?

  48. Debido a la desinformación muchos piensan en darse de baja en hacienda y evitarse de broncas, pero como ya fue explicado anteriormente esto trae consecuencias, mi pregunta es soy repeco y no he pagado 4 bimestres ¿qué pasará si opto por ya no pagar lo que debo si voy a pasar en automático al RIF? es decir ¿como los repecos desaparecen también desaparecerá lo que debo?

    • Héctor, claro que no. La deuda fiscal es personal, y está asociada a tu RFC, por lo cual, no importa el régimen en el que te encuentres.

      Saludos

  49. Soy Repeco vivo en Tapachula, Chiapas. Tengo un negocio de ropa de paca y compro mi mercancía en Guatemala porque es más barato. Mi pregunta es: sé que tengo que facturar globalmente por lo que vendo pero con lo que compro, las personas que me venden no dan factura ni nada y ¿si me dieran algún comprobante sería válido en México? es decir no tengo como comprobar mis gastos, si me doy de baja el 31 de diciembre de 2013 ¿sería correcto? y estar en la informalidad claro con riesgo a que me visite hacienda…

    ¿Qué me aconsejan?

    Gracias de antemano

    • Miriam, tenemos entendido que una de las funciones de las nuevas CFDI es poder comprobar todo tipo de gastos, y también este tipo de importaciones de primera mano.

      Te recomiendo mantenerte en la legalidad, no salgas de ello y espera unos días a que todo se acomode para que podamos informarte cómo importar mercadería y deducir sus gastos.

      Saludos

  50. Los repecos entrarán bajo el esquema de RIF pero ¿a efectos del IVA tendrán que acreditar y pagar el impuesto bajo el mecanismo ya conocido?

  51. Buenos días. Tengo una duda sobre si tengo que pagar gastos superiores a 2 mil pesos con cheque o tarjeta de débito, por ejemplo, ¿tendría que depositar el dinero a mi tarjeta de débito, y después ir a pagar el recibo de la luz por Internet? Es decir ¿tendría que meter dinero a mi tarjeta de débito para de ahí hacer todas mis adquisiciones superiores a 2 mil pesos?

    • Sergio, si quieres que ese gasto sea deducible, lamentablemente sí, debes hacer eso. Los pagos en efectivo superiores a 2 mil pesos no serán considerados como gastos deducibles.

      Saludos

  52. Hola ¿si estoy como repeco pero aparte soy socio de una empresa, no puedo entrar en este régimen de incorporación?

    Gracias y saludos

  53. Buenas Tardes, me he inscrito en el régimen intermedio con la finalidad de recuperar el IVA de mis compras, ¿este régimen de incorporación fiscal tendrá esa facilidad?

    • Margarita, sí podrás pedir devolución o recuperar tus impuestos, pero recuerda que si acreditas IVA no podrás tener el beneficio del 100% de descuento de IVA durante el primer año, que ha salido en el decreto de hoy.

      Saludos

  54. Hola buenas tardes. Mi duda es la siguiente: como Régimen Intermedio pasaré a ser parte del Régimen de Incorporación Fiscal, mi duda es: ¿En el Régimen de Incorporación Fiscal, debo pagara el 5% al Estado de México o ya no debo de pagarlo?

    Saludos, espero puedan ayudarme

  55. Buenas noches, tengo tienda de abarrotes, soy REPECO. No entiendo lo del beneficio del IVA que hoy salió publicado, ¿A que se refiere con que no lo podré trasladar? muchos de los productos que se venden en la tienda de abarrotes tienen IVA, el traslado al último consumidor es automático, está incluido en el precio de venta.

    Saludos

    • Jorge, el tema del no traslado es simple, no debes aplicarlo en el precio de venta. Es decir, si compras por 100 pesos más IVA, pagarías 116 pesos. A partir de allí tú lo vendes al precio que te parezca, y a la hora de declarar no lo indicas, tanto compra como venta, en cero.

      Sé que parece extraño, pero es como suponer que todo lo comprado y vendido está exento.

      Saludos

      • Entonces es lo mismo a lo que hacemos actualmente, solo que en 2014 no pagaré el IVA que tenga a cargo (IVA pagado menos IVA cobrado).

        Otra duda, ¿qué pasa si un cliente me pide factura y tengo que trasladarle IVA, el IVA trasladado de esta factura se deberá pagar en el bimestre?

        Gracias y saludos

        • Jorge, si trasladas el IVA pierdes todo el beneficio. Por lo cual, deberás estar atento a no hacer eso.

          Saludos

          • Nicolas, buenos días, tres preguntas:

            1. Aún con el beneficio del IVA y del ISR para el 2014, ¿será necesario recabar facturas de todas mis compras?.

            2. ¿Será necesario que el IVA esté desglosado en las facturas que me den mis proveedores, aún y cuando no vaya a pagar este IVA en el 2014?

            3. ¿En las facturas globales que genere por ventas al Público en General, voy a desglosar el IVA de los productos gravados?

            Gracias

          • Jorge, respondo las 3 preguntas:

            1 – Sí, debes tener todos tus gatos comprobados, sin importar el beneficio.
            2 – Que el IVA lo desglose o no el proveedor será problema de él y a ti no te afectará en nada.
            3 – Si quieres tener el subsidio del 100% del IVA no puedes desglosar el IVA en las ventas.

            Saludos

  56. Buen día, me surgieron unas preguntas.

    ¿Con este nuevo Régimen de Incorporación mis pagos de impuestos van a ser pagos referenciados?

    Lo que mencionan del Decreto de IVA que no debo trasladar, ¿cómo es? yo compro a $100 más IVA y pago en total $116 y luego lo vendo digamos a $125, ¿cómo es que a la hora de declarar no lo indico? ¿voy a poner todo en cero? ¿no voy a declarar ningún importe?

    ¿Los sueldos que les doy a mis empleados son deducibles? Yo no tengo ningún sistema de nómina porque mi negocio no alcanza para eso, ¿pero le tengo que dar comprobante por correo?

    • Manuel, vamos por partes.

      En cuanto al pago, será igual que siempre, por referenciado o en ventanilla.

      Lo del IVA será de la siguiente manera: no puedes trasladar, así que en la factura sólo aparecerá el monto final, que será de 125 pesos y listo. A la hora de declarar tendrás IVA por compras “Cero” e IVA por ventas “Cero” y no pagarás nada. De todas formas esperamos a mayor información para ver si se puede evitar presentar en cero.

      Los sueldos son deducibles siempre y cuando emitas CFDI de nómina para tus empleados. Por lo cual, puedes usar el sistema gratuito del SAT para emitirlas.

      Saludos

  57. Saludos mis felicitaciones por su sitio. Excelente calidez de los que laboran desinteresadamente.

    Mi duda es: yo estoy como persona física con actividad empresarial desde el 2011 como distribuidora de medicamentos a tasa 0%, ¿también voy a ingresar al nuevo régimen?

    Mis ingresos son menores a los 2 millones.

    Gracias de antemano.

  58. Hola, soy Repeco, tengo un estudio fotográfico, mi duda es la siguiente: si para el próximo año sólo habrá facturación electrónica, cómo le voy hacer cuando me dejen un anticipo de unas fotos tamaño credencial cuyo costo es de $50.00 y me den la mitad, ¿tengo que darle una factura digital por esos $25.00 y de ser así, debo que tener Internet y una impresora en mi negocio?

    Gracias y saludos

    • Héctor, lo que puedes hacer es darle un comprobante interno que justifique esa seña y luego cuando paguen el total emites el CFDI. En el caso de ser todas ventas al público en general, ten en cuenta que podrás hacer facturas globales y no hace falta que hagas una por una a menos que el cliente lo pida.

  59. Buenas noches.

    Quienes se encuentren en el régimen general, ¿pueden ingresar al régimen de incorporación fiscal si cumplen con los requisitos?

    • Melissa, claro que sí, podrán acceder siempre que cumplan con todos los requisitos.

      Saludos

      • Me gustaría estar seguro de lo que argumentas (con todo respeto). Yo tengo entendido que si estás en régimen general, no puedes regresar a régimen intermedio y menos a REPECO (actual régimen de incorporación). Por favor acláralo y refiere el fundamento legal.

        • Samuel, te lo aclaro por la negativa. Indícame ¿dónde dice que como parte del Régimen General no puedes ingresar al Régimen de Incorporación Fiscal? comprendo que no puedas entrar a Repecos o Intermedio, pero este nuevo régimen es otra cosa, otra herramienta, otro régimen, otras reglas.

          Saludos

  60. ¿Qué pasa si voy a iniciar un negocio el siguiente año y no me registro al régimen de incorporación fiscal?

    Saludos

  61. Hola. Mi caso es el siguiente: actualmente soy Repeco con actividad de papelería pero deseo cambiar de giro a un Cyber.

    Lo que tenía de papelería se lo deje a un familiar que desea continuar con el negocio. ¿Él tendrá problemas al darse de alta en el régimen de incorporación el próximo año y yo podré también estar en este régimen de incorporación?

    Ojalá me puedan orientar. Pues he pensado en suspenderé como repeco y volverme a dar de alta 2014 pero no sé si mi familiar tendrá problema pues continuará con la papelería.

    Gracias

    • Fabiola, no habrá problemas.

      Tú pasarás de repeco a Régimen de Incorporación Fiscal y tu familiar entrará directamente en dicho régimen.

      Una vez así, harás el cambio de domicilio correspondiente desde la papelería al cyber y listo.

      Claro está, las actividades serán separadas y no recibirás beneficios por ella.

      Saludos

  62. Sobre el registro diario de ventas, ¿tengo que meterme al módulo del SAT diariamente para registrar mis ventas? o ¿puedo llevar un control y registrar las ventas diarias al fin del mes?

  63. Buen día… creo que ya me perdí, espero me puedan orientar. Actualmente estoy en el régimen intermedio, facturé casi 2,000,000 el año anterior (facturas CBB), soy persona física. ¿Entro dentro de los de régimen incorporación para este año que viene y puedo comenzar con la factura electrónica hasta abril? o ¿ya debo comenzar desde enero?

    Saludos y gracias

    • Marible, si facturas menos de 2,000,000 de pesos entras desde el 1 de enero a Régimen de Incorporación Fiscal. Ahora bien, si en 2012 facturaste menos de 500,000 pesos podrás empezar con CFDI desde el 1 de abril, sino, será desde el 1 de enero.

      Saludos

  64. Hola tengo una duda. Mi proveedor no va a facturar hasta 1 de abril por que no facturó más de 500,000 en 2012, yo tampoco lo haré, también facturaré hasta ese día, aunque yo ya estaba preparado hasta tengo mi fiel y todo listo, pero mi duda es ¿cómo voy a realizar mi declaracion bimestral de enero y febrero? porque no emitiré facturas por mis ventas, ni me emitirán facturas por la mercancía que vendo, entonces ¿cómo realizaré la declaracion en ceros? o ¿cómo lo haremos para declarar el primer bimestre?

    Te agradezco la respuesta

    • José, estando en Régimen de Incorporación desde el 1 de enero, estás obligado a emitir algún tipo de factura, sea CFDI, CBB o cualquier otro formato fiscalmente aceptable.

      Con ello podrás hacer tu declaración bimestral.

      Saludos

      • Entonces me podrías explicar bien porque ya no entendí ¿no que era hasta el 1 de abril el limite para emitir CFDI?

        • José, te recomiendo leer el apartado de Prórroga de CFDI, donde explicamos bien esto, aunque en resumen sería así:

          – Persona física que facturó menos de 500,000 pesos en 2012: puede emitir CFDI desde abril 2014.
          – Persona física o moral que facturó más de 500,000 pesos en 2012, pueden emitir CFDI de nóminas desde abril 2014.

          Saludos

  65. Buen día,

    Yo tengo una duda, actualmente soy empleado de una empresa y estoy dado de alta en Hacienda como asalariado, en enero voy a iniciar un negocio de restaurante, ¿podré darme de alta en el RIF por lo de los ingresos de asalariado y actividad empresarial?, ¿o me recomienda que ponga el restaurante con el RFC de un familiar para poder aplicar?

    De antemano muchas gracias por su ayuda

    Saludos

    • Juan, no podrás inscribirte en el RIF si estás como asalariado, por lo cual la segunda opción es la mejor. Ten presente no comprometer a ningún familiar y tenlo siempre al día.

      Saludos

  66. Hola soy Régimen Intermedio, en el SAT me dijeron que automáticamente pasaba a RIF, ustedes dicen lo contrario, yo sé que los del SAT no saben lo que dicen, les creo mas a ustedes.

    Por otro lado, tengo duda y es si debo tramitar mi sello digital, pues me dicen que solo con la contraseña que ni siquiera se necesita la Fiel voy a generar mi factura electrónica y entré a la aplicación gratuita del SAT y si me piden la Fiel, no sé si más adelante me pidan el sello digital.

    Otro asunto es dónde podré quejarme pues algunos asesores del SAT me dan información equivocada, y eso es muy delicado.

    Gracias por su apoyo a todos nosotros

    • Ana, el pase desde Régimen Intermedio será de la siguiente manera:

      – Cumples con los requisitos para estar en el RIF: debes elegir la opción en “Mi Portal”
      – No cumples con los requisitos para estar en el RIF: pasas automáticamente al Régimen General

      En cuanto al sello digital, para los del RIF no será necesario por lo cual, usarán una herramienta similar que permitirá el ingreso con el RFC y contraseña.

      Para quejarte de los funcionarios del SAT, te recomiendo ingresar aquí http://www.sat.gob.mx/6_1360.html

      Saludos

  67. Hola, ¿me puede informar cuál es el siguiente paso a seguir? ya estoy inscrita en el SAT y quiero darme de alta en lo que antes era Repecos y ahora con el RIF ¿qué debo hacer?

    Saludos

    • Lorena, tranquilamente puedes darte de alta hoy en Repecos y pasarás automáticamente el 1 de enero al RIF. Sin embargo, conviene esperar al 1 de enero y darte de alta en el SAT vía, “Mi Portal” como contribuyente del Régimen de Incorporación Fiscal.

      Saludos

  68. Buen día, tengo unas dudas, ojala y me pudieran aclararlas:

    ¿En caso de que le pague a un proveedor autorizado para lo de las facturas CFDI, y tengo ventas al público en general, de todos modos tengo que ingresar al modulo del SAT para registrar mis ventas diarias? o ¿ya con el simple hecho de que contrate a este proveedor ya no es necesario entrar al módulo del SAT?

    Del negocio que tengo sale para la comida de mi familia y ropa para ellos, ¿el dinero que yo tome del negocio para los gastos de la familia lo tengo que registrar? ya que esos gastos no son indispensables para el negocio. o ¿lo tengo que registrar como mi sueldo? o ¿cómo registro esos gastos? Porque en sí yo no tengo sueldo.

    ¿Tengo una tarjeta de crédito personal con esa misma tarjeta puedo hacer los pagos del negocio o tengo que sacar otra en especial?

    • Manuel, te comento que el CFDI generado por tu proveedor será el que puedas efectuar de forma mensual, no importa que uses el sistema del SAT.

      En cuanto a los gastos, los que sean para tu familia no son deducibles, sino únicamente los relacionados con la actividad. Siendo el dueño, tu “sueldo o retiros” tampoco cuentan como tales, dado que estás tomando ganancias. Sino, piensa que las empresas repartirían todo entre sus dueños y nunca pagarían impuestos.

      Si estás en este régimen la tarjeta debe estar a tu nombre. Saludos

  69. Hola Nicolás. Soy Repeco, tengo un negocio de abarrotes, ya fui a tramitar mi fiel como nos recomendaste. Ahora ¿será necesario sacar o tramitar el sello digital o en nuestro caso ya no es necesario y sólo haremos el proceso de facturación global con la Fiel y Contraseña?

    Gracias

  70. Buenas tardes mi duda es la siguiente, tengo una persona que está como sueldos y salario y es también repeco. Mi duda es si esta persona puede pasarse al nuevo régimen de incorporación fiscal.

    Muchas gracias

  71. Buenas noches, tengo la siguiente duda. Yo estoy dada de alta como intermedio con uso o goce temporal de inmuebles y le rento un pedazo de terreno a una empresa despachadora de agua que nos encontramos en la esquina, ¿puedo pertenecer a RIF? y ¿dónde puedo encontrar el ejemplo de cómo llenaré ahora las facturas electrónicas?

    Se los agradeceré infinitamente gracias.

  72. Buenos días, soy Repeco y vendo ropa al público en general. Se está diciendo que con el nuevo régimen tenemos que registrar las ventas diarias en el modulo del SAT para poder sacar una factura CFDI mensual gratis, pero si tengo un proveedor autorizado para sacar mis facturas ¿es necesario que también reporte mis ventas diarias y mis deducciones en el modulo del SAT?

    No tengo trabajadores y de mi negocio saco dinero para los gastos de mi familia, ¿eso no lo reporto? o ¿lo pongo como mi sueldo y lo puedo deducir?

    Tengo 3 tarjetas de crédito ¿puedo pagar los gastos de mi negocio con cualquiera de mis tarjetas o debo sacar una en especial?

    Saludos

    • Adriana, la facturación la haces vía SAT o bien a través de tu Proveedor, pero no ambos a la vez, sino estarías duplicando.

      Lo que sí deberás informar al SAT es tu contabilidad: ingresos y egresos en un módulo especial para ello.

      En cuanto a los gastos deducibles, no importa con qué tarjeta pagues siempre y cuando esté a tu nombre y los gastos correspondan al giro de tu negocio.

      Saludos

  73. Hola ¿qué tal? Soy repeco y tengo una tiendita de la esquina. No entiendo bien a lo del subsidio de IVA e IEPS. Me podrá dar un ejemplo del por qué no debo trasladar dichos impuestos. Se lo agradeceré mucho.

  74. Nicolás, saludos. Mi tía está como Repeco por lo que automáticamente pasa al RIF, es una mueblería con venta al público en general pero también está en el régimen de arrendamiento. Sus ingresos como arrendadora fueron menos de 250000 anuales en 2012 las preguntas son: ¿considero que va a estar en el RIF y arrendamiento simultáneamente correcto? ¿El CFDI como RIF será a partir de abril de 2014 correcto? ¿El CFDI como arrendadora será también a partir de abril correcto? Pero le renta a dos personas morales y éstas necesitan un CFDI para hacer deducibles las rentas. Debe emitir CFDI desde el 1 de enero de 2014 o ¿los recibos de arrendamiento en papel son válidos para las personas morales en enero, febrero y marzo?

    Gracias de antemano por tus respuestas

    • Fred, no se podrá estar en el nuevo régimen si se tiene actividad de arrendador, por no ser empresarial.

      Los CFDI podrá emitirlos desde el 1 de abril y las personas morales podrán deducir los viejos comprobantes hasta dicha fecha sin problemas.

      Saludos

  75. Hola

    Tengo una duda referente en la parte de las deducciones que nos habla de “Efectuar el pago de las erogaciones relativas a sus compras e inversiones, cuyo importe sea superior a $2,000.00, mediante cheque, tarjeta de crédito, débito o de servicios.” Quiero entender que ¿cualquier gasto que se efectúe mayor a $2,000.00, para que sea válido la deducción sera mediante transferencia, Tarjeta de crédito o débito?

    Y en caso de que mis gastos sean menores a $2,000.00 y se pagan en efectivo ¿son también deducibles?

    Ejemplo Refacciones por $250.00 y en Efectivo.

    Y en caso de que así sea, aplicaría igual para el Combustible (Gas, Gasolina)

    Mi negocio es una Tortilleria.

    • Jhonny, estás en lo correcto en todo. Aunque nuestra recomendación es pagar todo lo más que se pueda con los medios indicados por el SAT para no tener ninguna potencial queja.

      Saludos

  76. Buenas día, mi pregunta es la siguiente: cuáles serán las deducciones autorizadas para disminuir el pago del ISR.

    Gracias

  77. Buen día, de antemano se agradece la publicación de esta guía; así como sus oportunos y desinteresados comentarios.

    En cuanto al IVA, ¿cómo se declararía para no perder el estímulo del 100%?… no comprendo si debo cobrarlo y simplemente no trasladarlo (mediante notas de compra) o si debo suponer los ingresos como si estuviesen grabados al 0%.

    Si se expiden facturas, en lugar de notas, con el RFC de público en general (XAXX010101000) y se especifica el 16% de IVA, ¿la autoridad puede considerarlo IVA trasladado aún y cuando realmente no se le está trasladando al cliente?

    En cuanto a las declaraciones bimestrales del IVA, ¿qué pasaría con los saldos a favor (deducciones mayores a los ingresos) si existe el requisito de no realizar acreditaciones para poder ser candidato al estímulo?, ¿podría acreditar los saldos a favor en 2015?

    Se agradecería un sencillo ejemplo de cómo calcular el IVA con saldo a favor el primer bimestre y en contra el segundo teniendo en cuenta la aplicación del estímulo del 100%.

    Saludos cordiales.

    • Omar, veo que el tema del estímulo no ha quedado en claro en general. Lo que confunde es el hecho de la no traslación del gravamen.

      Requisitos para el subsidio del IVA al 100% (igual para IEPS):

      – Al emitir una factura, no colocas el campo de IVA, dado que no puedes trasladarlo
      – Si efectuaste compras que tus proveedores te trasladaban el IVA, no podrás acreditarlo y generar un saldo a favor.

      Así de simple, entonces no tendrás IVA a pagar ni IVA pagado.

      Saludos

      • Se agradece la claridad de la respuesta anterior.

        Entonces, ¿sería correcto concluir que la aplicación de este estímulo será benéfica durante 2014, pero perjudicial en 2015 si durante dicho año se enajena mercancía adquirida en 2014 (debido a que el IVA trasladado por parte de los proveedores no se pudo acreditar)?

        • Es una forma de verlo, yo diría que tuviste un año sin pagar impuestos y nada más, el año próximo se verán los beneficios que otorgue el Estado. Pero sí, podríamos decir que estás en lo correcto.

          Saludos

  78. Buenas tardes, leyendo un comentario de una persona que publicó aquí que dice: “Debido a la desinformación muchos piensan en darse de baja en hacienda y evitarse de broncas, pero como ya fue explicado anteriormente esto trae consecuencias“. Mi duda es qué consecuencias trae darse de baja en Hacienda cuando ya cerraste tu negocio y por tal motivo suspendiste actividades ante el SAT.

    • Carlos, creo que no se entendió muy bien lo que hablábamos con el otro lector. Lo que decía él era “darse de baja y seguir trabajando”, a eso respondí que podrían multarle, pero si estás declarado en suspensión de actividades y no tienes ingresos, no habrá problema alguno.

      Saludos

  79. Buenos días, soy pequeño contribuyente pero no tengo mi FIEL, ¿puedo hacer todos mis movimientos de emitir facturas, registrar ingresos y gastos con la CIEC?

  80. Tengo pensado abrir una purificadora de agua pequeña y tengo algunas dudas:

    1 – ¿Me tengo que dar de alta?
    2 – ¿Sobre las ventas tendría que emitir factura por ejemplo por el llenado de 1 garrafón?
    3 – ¿Si tengo trabajadores tengo que emitirles recibos de nómina?.

    Muchas gracias.

  81. Buenos días Nicolás

    Tengo tienda de abarrotes, al momento de elaborar la factura electrónica, puedo englobar los conceptos a facturar.

    Productos gravados: $XXXX
    Productos exentos: $XXXX

    ¿O tendré que detallar producto por producto?

    • Jorge, aunque exista la posibilidad de facturar englobando algunos productos por su naturaleza, debes desagregar en la facturación cada producto vendido. Es lo mejor.

      Saludos

  82. Buen día, no saben de la gran ayuda que han servido sus comentarios y respuestas que ni los asesores del SAT puede resolver. Quisiera pedirles de favor si pueden responder mi duda.

    1 – Ahora con el RIF las ventas al público en general van a seguir con la regla de entregarlas cuando las solicite el cliente o el monto sea mayor a $100.

    2 – Por todas esas ventas de pesos y centavos al finalizar el día genero una nota de venta que englobe esas ventas.

    3 – Al finalizar el día junto las notas que di mayores a $100 y la global del día y así podre registrar en el portal del SAT mi ingreso diario y generar también la factura del día.

    Espero se entienda mi pregunta, muchas gracias de antemano.

    • Francisco, se ha entendido perfectamente y gracias por tu comentario, sabemos que a veces las respuestas no están donde deben encontrarse. Vamos a ver:

      1 – Según el SAT, debes emitir una factura por cada operación, salvo por aquellas que sean al público en general, que puedes optar por usar la facturación global o darle el CFDI al cliente que lo pida (no hay topes mínimos ni máximos, toda operación debe facturarse de una forma u otra)
      2 – Por el global de tus ventas no facturadas particularmente con CFDI entregado al cliente, deberás hacer un CFDI global.
      3 – Al finalizar el día haces el global pero no incluyes las CFDI entregadas a particulares en tu CFDI global sino estarías facturando 2 veces lo mismo. En tu contabilidad se suma todo como ingresos.

      Saludos y espero haber sido claro yo también.

      • Me surge otra duda, gracias por la pronta respuesta.

        1 – ¿Al público en general que no solicita factura le entrego una nota de venta?
        2 – ¿Las notas de venta no fiscales en ventas al público en general las tengo que dar por cualquier venta (tengo una papelería y vendo artículos desde 50 centavos) o cómo registro mis ventas para al finalizar el día genere mi factura global?
        3 – ¿En caso de ser una nota de venta que datos debe llevar?

        La verdad me da miedo no dar los comprobantes, una ves me multaron por no dar uno por la venta de una tarjeta de Telcel de 100 pesos y yo alegué que la ley decía solo 100.01 pesos pero no me hicieron caso, bueno esa es otra historia.

        Gracias de antemano

        • Francisco, al público en general puedes o no darle una nota de venta. En realidad ya no tienen validez fiscal en absoluto, nadie va a reclamarte nada.

          Las notas de venta sirven para que lleves un control, pero tranquilamente puedes anotar todo en una planilla de excel o un cuaderno y hacer la factura global al final de la jornada, semana o mes.

          Los requisitos de las notas de venta son los mismos que vienes cumpliendo hasta ahora, pero recuerda que ya no tienen vigencia alguna.

          Saludos

  83. Quiero ser comerciante de quesos y productos lácteos y repartir en tiendas de varias comunidades en una camioneta, entiendo que puedo hacer mi registro diario de ventas, pero más de alguno me pedirá la factura electrónica ¿cómo se la expediré a esa persona?

  84. Hola Nicolás, de verdad me encontré con esta joya que publicas aquí en Internet de la cual estoy muy agradecido por tu paciencia y tus valiosos comentarios; solo unas preguntas.

    Yo tengo una joyería con taller incluido y un empleado al que tengo asegurado, soy repeco, bueno, era… sin embargo me he fijado que de los pocos proveedores que me facturan (la mayoría somos artesanos y no facturamos) no me imponen IVA en sus facturas, en el caso del oro y en la plata si: ¿este metal tiene IVA exento? ¿seguirá siendo así? Además, ¿tendría que facturar globalmente todas las reparaciones que hago? si es así tendría que aumentar el IVA a mis servicios ¿estoy en lo correcto?

    Te agradezco y felicito por todo lo que haces desinteresadamente.

    • César, gracias por el comentario, es por esto que estamos aquí… para ayudar, nada más.

      El caso del oro no ha tenido modificaciones, parecía que sí pero todo sigue igual. Cuando emitas una factura por los servicios sí deberás incluir el IVA, y podrás aumentar tus precios o bien, verificar si tienes proveedores que no sean de este insumo que puedan darte crédito fiscal para descontar del IVA y no cargar a tus clientes con el costo.

      Saludos

  85. Buenas tardes:

    Estoy en el régimen de personas físicas con actividad empresarial, mi negocio es un taller de torno y servicios de mantenimiento a maquinaria industrial, ¿puedo cambiarme al nuevo régimen? estoy por contratar un PAC para facturar, y según lo que comprendí, el IVA se pondrá solo el total, sin desglosarlo, ¿esto es correcto?

    De antemano muchas gracias, que tenga excelente día.

    • Brenda, podrás pasarse si cumples con los requisitos o no entras en ninguna exclusión que en el artículo mencionamos.

      Ahora bien, podrás emitir una factura global si es que tus ventas son al público en general. Si lo haces con empresas industriales dudo que puedas emitir este tipo de comprobantes.

      Saludos

  86. Muy buenas tardes, tengo varias dudas respecto a este nuevo RIF tengo un taller mecánico y lo único que brindo es el servicio (Mano de Obra) ¿cómo facturaré este servicio y si le agregare IVA?

    Otra cosa ¿necesito tener mi FIEL para poder facturar, soy REPECO bueno ahora RIF? Algo más, ¿cuando compre algo como refacciones me tienen que dar factura esos otros establecimientos? y en la página del SAT hay una sección llamada mis cuentas donde tendré que registrar mis gastos e ingresos pero me piden una contraseña y usuario ¿eso también me lo tendrá que dar el SAT cuando lo solicite? Aún tengo notas de venta que daba a mis clientes ¿las podré utilizar todavía?

    Gracias

    • Verónica, muchas preguntas así que vamos por partes:

      Cuando emitas una factura por tus servicios deberás agregarle IVA, eso es claro.

      Para facturar estando en el Régimen de Incorporación no se requiere de la Fiel, sólo RFC y Contraseña del SAT.

      Al comprar debes exigir siempre una factura que tenga el IVA para poder descontarlo bimestralmente en tus declaraciones.

      La contraseña puedes obtenerla siguiendo los pasos que explicamos aquí: http://losimpuestos.com.mx/que-es-la-contrasena-del-sat/

      Tus notas de venta no servirán fiscalmente pero podrás seguir emitiéndolas hasta el 1 de abril si en 2012 no facturaste más de 500,000 pesos. En dicha fecha pasarás a CFDI.

      Saludos

  87. Hola, me pueden decir qué es más conveniente para esta reforma fiscal, ¿seguir siendo persona física o abrir una sociedad anónima? Soy de régimen intermedio y ahora estaré en el de incorporación, sin embargo me gustaría saber qué ventajas hay entre uno y otro tipo de persona.

    • Karla, no tienen punto de comparación dado que el volumen administrativo de una sociedad anónima es enorme y sólo está diseñada para empresas con un crecimiento constante y de tamaño considerable. No comprendo bien cuál es tu negocio por lo que tampoco puedo aconsejarte mucho en el aire. Las ventajas del nuevo régimen es que todo es simple, en el general tendrás que tener asesores dalo por hecho.

      Saludos

  88. Hola soy de régimen intermedio y quisiera saber cuándo es la fecha limite para cambiarme al RIF y si todavía utilizo facturas con CBB deben de seguir con la leyenda del régimen fiscal en este caso régimen intermedio de las personas físicas con actividades empresariales o ya no es necesario y si decidiera cambiar a facturación electrónica qué me recomiendan utilizar ¿las herramientas del SAT o las de un auxiliar de facturación?

    Por cierto, me metí a “mi portal” y me dice que esta en mantenimiento hasta el día 5 de enero y no puedo darme de alta en este nuevo régimen.

    De antemano muchas gracias por ayudar.

    Saludos…

    • Claudia, estábamos al tanto lo que sucedió en el portal, pasa que ha colapsado el SAT y creemos que tuvieron que dilatar un poco. Falta de inversión se llama eso.

      La fecha límite para actualizar tu estado como contribuyente es el 31 de enero de 2014. Podrás seguir emitiendo CBB hasta abril, pero conservarán la leyenda que indicas, aunque al cambiar de régimen debería indicar en cuál te encuentras.

      Te recomendamos no pagar por el servicio de facturación si el volumen de emisión es bajo.

      Saludos

  89. Hola soy repeco, tengo una pizzería con cinco empleados, por ende en mis precios de venta no tengo IVA discriminado y el IVA que pagaba en la cuota de Repeco no era real sino una cuota fija, por lo que mi pregunta es la siguiente, ¿voy a tener que pagar el 16% de todas mis ventas? de ser así ¿tengo que subir los precios un 16% debido que antes no cobraba IVA?. Por otro lado mis proveedores no me cobran IVA porque mis materias primas son alimentos, tengo entendido que al procesar esos alimentos y venderlos elaborados si grava IVA, ¿eso quiere decir que nunca voy a tener crédito fiscal para descontar de mis pagos de IVA, no?

    Gracias por su respuesta.

    • Gustavo, es claro que si no tienes crédito fiscal y sólo tienes débito aumentará tu base impositiva en el próximo año, no en este porque tienes subsidio del 100%. Sin embargo, puedes obtener crédito fiscal desde servicios que tengas o bien, verificar con tus proveedores dado que muchas cosas pueden estar alcanzadas.

      Saludos

  90. Estoy en régimen intermedio y llevo mi contabilidad en hojas de excel porque únicamente debo registrar mis ingresos y gastos ¿cómo debo mandar mi contabilidad al SAT y si paso al RIF debo de pagar impuesto el primer año o únicamente es para los que se inscriban este año?

  91. Hola, yo me dedico a venta por Internet, y antes estaba como repeco por que tenía un local pero las ventas por Internet superaron a las del local por tal motivo lo cerré. Ahora solo vendo por Mercadolibre, mi duda es si debo hacer algún movimiento en mi actividad por que mi registro lo di de alta como comercio de ropa en local, no sé a que área específica sea para las ventas por Internet, y otra duda ¿puedo hacer deducible el recibo de teléfono ya que el Internet lo ocupo para desarrollar mi actividad, la linea residencial es de mi casa ya que no tengo local? y otra duda ¿el SAT va a fiscalizar las cuentas bancarias de débito o únicamente tarjetas de crédito?

    • Mario, como repeco pasarás al RIF, lo que debes hacer es cambiar de domicilio al cual ahora ejecutas tus operaciones, es decir, tu casa. No está confirmado qué va a fiscalizar el SAT de lo que mencionas, si es que ya no lo están comprobando.

      Saludos

  92. Hola buenas noches

    Le agradezco la enorme atención que tiene con otros los visitantes de su página. He aprendido mucho más aquí que en horas investigando en diversas páginas, incluyendo el SAT.

    Mi caso y dudas son las siguientes. Actualmente tengo un negocio en Repeco donde vendemos ensaladas, frutas, Snacks, bebidas embotelladas y preparadas.

    Ninguno de mis proveedores me da factura. Por lo que he leído este año no tendré problemas con el pago de ISR pero al igual que en una pregunta anterior mi duda es ¿qué pasará con el IVA? ¿Tengo que subirle a mis precios actuales el 16%? Para no absorber este costo. ¿Cuando sí y cuando no?.

    Actualmente emito tickets de venta, tendré que conservarlos todos y mi corte de caja con el total para cualquier aclaración con el SAT o puedo llevarlo en un Excel y después llenar la factura global.

    Le agradezco mucho su atención

    Espero su respuesta

    Gracias

    • Antonio, lo ideal sería que tus proveedores te facturen el 16% para que puedas descontarlo de lo que cobres a tus clientes y sí, los productos verán un incremento de precios, siempre que no se encuentre exentos.

      Por otra parte, los tickets y todo lo que no sea CFDI no tendrá vigencia fiscal ahora, por lo cual, puedes llevar tus registros como gustes siempre y cuando después uses el sistema “Mis Cuentas” para facturar y contabilizar.

      Saludos

  93. Buenas tardes, tengo un negocio de comida. No utilizaba ni notas ni nada de eso porque mi negocio es pequeño y estaba dada de alta como Repeco. Mi pregunta se que cambiamos en automático al régimen de incorporación fiscal ¿tengo que sacar la fiel firma electrónica aunque no emita facturas? y ¿dónde la puedo sacar?

    • Nohemí, no hace falta sacar tu Fiel para facturar si eres del Régimen de Incorporación Fiscal… Debes facturar, no cabe lugar para la no emisión de facturas.

      Saludos

  94. Hola, añadiendo a la pregunta anterior que les hice me llego un aviso para que cambie a régimen de incorporación fiscal y me dice que saque mi Contraseña por Internet. Mi pregunta es ¿necesito la Fiel para sacar la contraseña por Internet o cómo le hago?

  95. Luis Armando Torres

    Soy pensionado y soy Repeco ¿Cuál es mi situación ahora?

    • Luis, no podrás pasar al Régimen de Incorporación Fiscal siendo pensionado, por lo que pasarás al de Actividades Empresariales. A partir de 7 de enero podrás indicar tu estado en “Mi Portal”

      Saludos

  96. Luis Armando Torres

    Otro ejemplo: soy asalariado del Gobierno y voy a convertirme adicionalmente en Repeco o en el que lo modifique. Si mis ingresos son inferiores a 2,000,000 ¿Cuál es mi situación?

    • Luis, el Régimen de Incorporación Fiscal, que reemplaza a Repecos, no admite que seas parte de otro régimen como es el de sueldos y salarios, por lo cual, si quieres tener actividad empresarial o profesional, deberás inscribirte en el régimen que corresponda.

      Saludos

      • Buen día Nicolás, antes que nada mis respetos y gracias por la excelente y desinteresada información.

        Me queda duda en cuanto a lo de no poder acceder al Régimen de Incorporación, teniendo otra actividad, como sueldos y salarios.

        Según veo la Miscelánea Fiscal 2014 en la regla I.2.5.8 en su ultimo párrafo, menciona que podrán optar por este Régimen, siempre y cuando no sean socios, accionistas, actividades relacionadas con bienes raíces, con actividades de comisión mediación…entre otras, y que no rebasen en 2013 de 2 millones de ingresos… es decir no menciona a sueldos y salarios, como exclusión para poder optar, o ¿estoy interpretando mal?

        Saludos

        • Victor, estás en lo cierto, no lo menciona directamente pero sí antes dice que el RIF es sólo para actividades empresariales, por lo cual, ser asalariado no es una actividad empresarial.

          Saludos

  97. Bueno y entonces ¿qué es lo primero que tengo que hacer? sólo sé que ya soy RIF.

    • Verónica, lo que debes hacer ahora es ingresar a “Mis Cuentas del SAT” y crear la CFDI global y cargar tus ingresos y gastos.

      Saludos

      • Hola, estoy también en duda con este comentario, yo tengo una tienda de abarrotes, vendo verdura, pollo, dulces, Bimbo, Marinela, Coca Cola y diversos artículos básicos, no entiendo cómo subir la contabilidad, por ejemplo digo: vendí 1000 pesos en mercancía, solo lo menciono así y ya, veo en el sistema MIS CUENTAS se desglosa el IVA e IEPS.

        • Rogelio, claro, debes tratar de ser lo más específico posible pero sino, puedes hacer como dices e indicar qué impuesto aplica sobre cada producto o conjunto de productos y el sistema lo calculará solo.

          Saludos

          • Qué tal, haciendo referencia a esta última respuesta, si pagué IVA a mi proveedor por ese conjunto de productos que vendí ¿cómo se evita hacer el traslado? porque mencionas que se genera automáticamente el IVA.

          • Fortino, la cuestión es no trasladarlo en las ventas al público en general. Si vendes a un particular con CFDI debes trasladarlo. Saludos

  98. Buenos días tengo una duda. Apenas estoy en planes de abrir mi negocio a finales de enero del 2014 ¿me tengo que dar de alta directamente RIF y tendré los mismo beneficios?

    • Any, efectivamente no importa cuándo te des de alta, el primer año no pagarás impuestos. Ten presente que el IVA y el IEPS es sólo por 2014.

  99. Buen día, primeramente muchas gracias por la noble labor de informar desinteresadamente, bien ahora tengo una duda:

    Entiendo que ahora soy parte de RIF, mi negocio es de servicios en el área de informática atendiendo tanto a particulares (público en general) como a otros negocios. Mi duda concreta es:

    ¿Al realizar las facturas correspondientes tanto globales como a los negocios que me las soliciten, debo desglosar el IVA? ¿El tema de no trasladar el IVA aplica para mi negocio?

    ¿La persona que me renta el local, es particular y no me da factura, cómo puedo deducir este gasto?

    Nuevamente gracias.

    • Fernando, si tienes operaciones con particulares o negocios que no son público en general, no podrás aplicar lo del IVA. En cuanto al gasto de renta, el arrendador debería darte un CFDI sino no será deducible.

      Saludos

  100. Buenas tardes, tengo una duda

    En este régimen de incorporación fiscal si un cliente me pide factura, ¿le tengo que desglosar IVA?

    El cliente me esta pidiendo que desglose el IVA ¿qué hago?

    • Adrián, es tu obligación darle la factura con IVA si te lo pide. Por lo cual, si te refieres a lo que sucederá con el subsidio al 100% del IVA, pues se verá afectado claro está.

      Saludos

  101. Hola me registré y saqué mi FIEL ante el SAT como asalariada, después me di de alta como Repeco. Hago mi declaracion anual como asalariada y pago la tarifa establecida de repeco cada bimestre. ¿Voy a quedar en el nuevo RIF y seguiré presentando mi declaración como asalariada sin ningún problema?

    • Mayte, no será así dado que los que estén en el RIF no podrán estar en otro régimen de actividades. Por lo cual, deberás inscribirte por tu actividad no asalariada en el régimen general.

      Saludos

  102. Laura Villaseñor

    Hola Nicolás una pregunta: tengo un negocio pequeño de frutas y verduras era REPECO y ahora estoy en el régimen de incorporación, en el 2014 quiero abrir otro negocio de estética, mientras no rebase los 2000000 de ingresos al año entre los 2 negocios ¿puedo seguir en el régimen de incorporación? O ¿por tener 2 negocios de giros diferentes ya no puedo estar en el régimen de incorporación?

    Gracias de antemano

  103. Adriana Peregrina

    Hola Nicolás. Yo soy persona física con actividad empresarial y tengo una imprenta. En realidad mis ingresos son menores a 200,000 al año, por lo que me pensaba pasar a intermedio este año, pero ya no se puede, así que se ve atractivo para mi este nuevo régimen, sólo que tengo duda con el IVA.

    Obviamente no me aplica lo del perdón del pago, pero actualmente estoy pagando un carro, por lo que desde un inicio me quedó saldo pendiente a acreditar y cada mes le voy bajando a este saldo con lo que me sale a pagar, por lo que no pago IVA en las declaraciones mensuales.

    Al cambiarme de régimen, ¿podré seguir acreditando ese saldo de IVA?

  104. Hola ayúdeme por favor, tengo una tienda de abarrotes, vendo desde pollo verdura, hasta cafés preparados de máquina de Nescafé, recargas electrónicas etcétera. Mi dudas son las siguientes:

    1.- ¿qué son los gastos que menciona en el apartado MIS CUENTAS, son mis compras de mercancía, gastos de renta, luz, teléfono, agua, sueldos?
    2.- ¿para subir mi contabilidad en el apartado gastos (si la respuesta es “sí” en la primera pregunta), debo de solicitar mis facturas a mis proveedores como por ejemplo Bimbo, Marinela, Coca Cola? por que ellos me dan notas de venta que hacen al momento de venderme la mercancía y en algunos proveedores viene ya desglosado el IVA e IEPS y ya sé cuanto es el importe de impuesto y así de esta manera ¿no solicitar la factura?, porque veo que para registrar la factura de gastos dice que debo de escribir el RFC del emisor, y este mismo emisor yo que sepa no tiene mi RFC como pudieran ser los proveedores indicados.

    • Mario, para hacerla simple, te digo a ambas consultas que sí, porque en Mis Cuentas van todos los gastos que tengas en tu local. En cuanto a los proveedores, tienen que emitirte factura para poder comprobar dichos gastos.

      Saludos

  105. Hola Nicolás,

    El descuento del IVA durante los 10 primeros años ¿aplicará igualmente para personas que se den de alta por primera vez en hacienda dentro del RIF así como para todas las personas que estaban antes como repecos y fueron transferidas al nuevo régimen?

    Entré a la pagina del SAT buscando alguna nueva información del RIF pero no encontré ninguna actualización, ningún tutorial. Me ayudarías indicándome si hay alguno nuevo disponible.

    Muchas gracias

    • Rebeca, el descuento durante 10 años es para ISR no para IVA, y sí, aplica para todo el que ingrese de cualquier forma.

      El SAT no tiene tutoriales en su sitio pero si en su canal de Youtube. Búscalos allí.

      Saludos

  106. Estoy viendo el tutorial de Youtube de mis cuentas del SAT, pero tengo una duda: aquí en losimpuestos.com.mx han puntualizado mucho que para facturar electrónicamente a través de la herramienta del SAT no se necesita FIEL, y en el tutorial dice que para expedir facturas electrónicas se debe solicitar certificado de sello digital con la FIEL; entonces, ¿el contribuyente del RIF necesita tramitar la FIEL o no? a ver si me explique.

    Gracias de antemano.

  107. Otra pregunta: ¿al empezar a emitir factura electrónica voy a dar continuidad al número de folio de las facturas que emitía en papel, y cancelo las que me quedaron o cómo le hago?

    • Lourdes, las facturas electrónicas no llevan número de folio, y no hace falta que canceles las anteriores. Emites y listo.

      Saludos

  108. Tengo una duda, soy persona física y estoy en repecos. Mi empresa es una casa de empeño ¿podré pasar al régimen de incorporación fiscal en este año?

  109. Hola una pregunta. Soy repeco, tengo una tienda de abarrotes mi duda es si el IVA tampoco se va a pagar el primer año y si no lo tengo que desglosar en la factura. Y lo otro si ¿tengo desglosar el impuesto de IEPS o no tengo la obligación de ese impuesto?

    • Mayte, no pagarás IVA siempre y cuando cumplas con los requisitos para ese beneficio, te recomiendo leer el artículo detalladamente. En cuanto al IEPS pagarás si vendes artículos gravados.

      Saludos

  110. Soy Repeco. Pago renta, luz, agua, teléfono y con las migajas que me quedan mantengo a mi familia… ahora con mas impuestos tengo que reconsiderar si sigo operando o mejor cierro mi negocio…

  111. Muy buen articulo resuelve muchas dudas que al SAT se le dificulta.

    Solo tengo una, en la pregunta que dice “Contribuyentes del Régimen General o de Actividades Empresariales y Profesionales ¿Pueden pasar al RIF?” cuya respuesta es “Efectivamente, esto es correcto, siempre y cuando cumplan con los requisitos indicados anteriormente y no tengan ingresos por otro régimen fiscal”.

    ¿Cuál sería el fundamento pues realicé la consulta en el SAT y me dieron que no, pedí el fundamento y me dijeron Artículo 111 de LISR?

    • Sarai, entiendo que pueda parecer confuso. Es posible que entres en alguna excepción a la regla del artículo 111 de la LISR. ¿Lo has leído? En ningún lado dice “si eran parte del Régimen General no podrán ser parte del RIF, sin embargo, hay muchos puntos con los que puedan excluirte.

      Saludos

  112. Hola. Primero que nada, muchas gracias este portal ayuda bastante con gran brecha de dudas que existen y por ende contribuiré con las dudas propias no sin antes agradecerte de antemano.

    Tengo un pequeño negocio de venta de pollo crudo y vendo al detalle el producto y al menudeo, por lo que mis preguntas son las siguientes:

    1.- Tengo entendido que en alimentos no hay cobro de IVA por lo tanto ¿Cobro o no el IVA al kilo de pollo a mis clientes o cómo se maneja la declaración de dicho IVA en mi caso?

    2.- Anteriormente el pago bimestral en repecos se hacia al mes posterior al bimestre a contabilizar, ¿qué pasara con el pasado bimestre noviembre-diciembre? ¿ya no lo pago como cuota fija bimestral? lo pregunto por que lo lógico seria que sí, por ser el final del anterior régimen establecido.

    3.- ¿Existe algún libro o guía que el SAT haya creado para consulta de todo esto o cursos en su defecto?

    De antemano gracias, un saludo

    • Hola Ricardo, gracias por tus comentarios.

      Paso a responderte:

      1 – Efectivamente, si la venta es de alimentos no alcanzados no debes cobrarlo a tus clientes, por lo cual en la declaración los montos se considerarán como exentos.
      2 – El pago será como cuota fija durante enero, correspondiente a los dos últimos meses de 2013.
      3 – Que sepamos no hay libro alguno del SAT sino videos en Youtube.

      Saludos

  113. Como Repeco que entra al régimen de incorporación, ¿puedo facturar electrónicamente y no trasladar el IVA a mis clientes, así como de la facturación electrónica que yo reciba no acreditaré el IVA que me trasladen para no acreditar nada y de esta manera no tener que hacer pago alguno de IVA?

    ¿Lo podré hacer?

  114. Mi esposa tiene una tienda de abarrotes:

    1.- Aún cuando en este año no se paga ISR e IVA, ¿se tiene que llevar la contabilidad en el sistema del SAT a partir del día 1 de Enero 2014.?
    2.- ¿Se tiene que hacer facturación electrónica?.
    3.- ¿Se tiene que presentar declaración bimestral en “ceros”?

    Muchas gracias por su ayuda.

  115. Hola Nicolás, de antemano agradezco tu valiosa ayuda:

    Ya estoy en el RIF, para tener el subsidio de IVA e IEPS no podré dar factura a mis clientes, solo tendré que hacer la factura Global de mis ventas, ¿es correcto? ¿Qué pasa con mis gastos? ¿los podré deducir solo con nota de venta, o tengo que pedir factura y aparte pagarlos con cheque o transferencia si son mayores a $2,000?. Porque supongo que muchos de mis proveedores tampoco expedirán facturas para no perder el estímulo de IVA… (Tengo una cocina económica).

    Saludos y Gracias

    • Karen, es correcto lo de la factura global que debes emitir para tener el subsidio. El tema gastos es algo más complejo porque tus proveedores pueden estar en la misma situación tuya o bien no, porque capaz superan los requisitos y no forman parte del RIF. En este sentido, pide la factura siempre que puedas para tener deducciones de gastos para años próximos. Recuerda que no pagarás ISR así que tampoco es tan fundamental poder deducir los gastos con las facturas.

      Por otra parte, ten presente que en el sistema “Mis Cuentas” podrás ingresar las compras realizadas identificando el RFC de tu proveedor.

      Saludos

  116. Hola, soy del régimen de incorporación (antes Repeco), tengo un negocio de venta de ropa pero mis dudas son para aplicar el estimulo de IVA.

    Los contribuyentes personas físicas que únicamente realicen actos o actividades con el público en general, tendrán un estimulo de IVA, siempre que no trasladen al adquirente de los bienes, cantidad alguna por concepto del IVA.

    ¿Que debo de entender por ventas al publico en general?

    Si llegara algún cliente y me solicitara CFDI ¿tendría que desglosarle el IVA? ¿al realizar esto perdería el beneficio del estímulo?

    Gracias

    • Leydi, el público en general es aquél que cuando emites un CFDI colocas un RFC genérico con este formato XAXX010101000. Si identificas a la persona, pasa a ser una operación con un particular y no tendrás el beneficio.

      Saludos

  117. Buenas noches Nicolás:

    Mi padre tiene unos departamentos y locales, de los cuales no obtiene por más de $ 500,000 al año. Expide recibos con sello bidimensional.

    Preguntas:
    1.- ¿Puede incorporarse al nuevo régimen (RIF)?
    2.- ¿Debe expedir CFDI a cada inquilino o puede elaborar una sola por el total de rentas efectivamente cobradas al final de cada mes?
    3.- ¿Qué debe hacer en el 2014, respecto al IVA que venia cobrando por la renta de los locales (No incluirla ni cobrarla para obtener el beneficio del 100 % )?
    4.- ¿El pago de los Impuestos (IETU, IVA e ISR) de Diciembre de 2013; lo podrá hacer en el banco (como se había hecho hasta con el pago de Noviembre) o deberá hacerlo ahora en Hacienda directamente?

    Disculpa tantas preguntas.

    Mil felicidades por tu colaboración

    • Hola Samuel, el tema es que tu papá tiene ingresos por arrendamiento, lo cual no se considera actividad empresarial por lo que no puede ingresar al Régimen de Incorporación Fiscal.

      Por otra parte, debe expedir el CFDI por cada renta de sus inquilinos, y entregarlas a cada uno de ellos. Teniendo en cuenta eso, al tratarse de arrendamiento, no comercializa con el público en general y no tendrá el beneficio del IVA.

      El pago de impuestos de 2013 será igual que como venía haciéndose.

      Saludos

  118. Dos nuevas preguntas:

    Los recibos bidimensionales, ¿dejan de tener efectos fiscales en el caso de cambiarse al nuevo régimen?

    ¿Se pueden sustituir con recibos informales (Impresos que se compran en cualquier papelería)?

  119. Hola, me parece muy claras sus respuestas, mi duda es la siguiente, me dedico a fletes y mudanzas, me encuentro en el Régimen Intermedio ¿Puedo tributar en el RIF?, y ¿qué pasaría con el IVA que me retienen las personas morales? ¿cómo lo indicaría en la factura, o no debo indicarlo para no perder el beneficio del IVA?

    Saludos

  120. Hola. Soy REPECO en un pequeño negocio de refacciones para bicicletas y ahorita mi próximo pago esta programado en la oficina recaudadora para el 21 de enero 2014, (entonces) ¿qué sigue o qué tengo qué hacer para los pagos de este año con eso del RIF y con lo del IVA? Digo porque hay días que no vendo nada.

    Gracias por tu apoyo Nicolás

    • José, ese pago lo harás como ya estaba programado. En Marzo será el pago del bimestre inicial de 2014, correspondiente al RIF, donde en base a tus ingresos y egresos pagarías impuestos, aunque teniendo en cuenta los beneficios, no pagarás nada.

      Saludos

  121. Buen día, pertenezco al régimen intermedio y pretendo cambiarme al RIF (aún no lo hago porque no esta disponible esa opción en la pagina del SAT), y voy a empezar a emitir CFDI a través de Mis Cuentas, sólo que muchas de las facturas que yo emito no me las pagan al momento, es decir, las tengo que dar a mi cliente para que me programe mis pagos y me las pague después; qué pasa en este caso, ¿debo suponer que porque emití la factura ya se considera como que me la pagaron?, o ¿la debo registrar en ingresos ya hasta que me la pagan? Gracias.

  122. Otra duda los repecos no podían recibir transferencias, ¿ahora en RIF si se puede?

  123. En Régimen de Incorporación, para obtener el subsidio de IVA en 2014, puedo no cobrarle IVA en mis facturas a una Persona Moral o Persona Física, o ¿esto solo aplica a los que no dan ninguna factura a PM-PF y solo tienen ventas de mostrador o publico en general?

    Gracias.

    • Ricardo, sólo aplica a los que venden al público en general, no a los que dan facturas identificando con RFC al cliente, sino que usan el genérico.

      Saludos

      • Si facturo a un particular ¿ya no podré tener el beneficio del IVA en mis ventas al público en general? ¿podre tener el beneficio en ventas al público en general y facturar a particulares al mismo tiempo?

  124. Hola Buena Tarde

    Hice un cambio de obligaciones, de estar en REPECOS, ya que tenia un cyber, hice esto porque verdaderamente no tenía ni idea qué iba a pasar, este año 2013 fue muy difícil, apenas si pude sacar lo de los gastos, entonces hasta no saber de manera exacta cuál iba a ser la situación, decidí hacer el cambio de obligaciones y reanudarlas o entre tanto buscar empleo. Mis dudas son como siguen:

    Se habla de la exención de IVA, pero es muy posible que de seguir el negocio, me pidan facturas de muchas cosas, precisamente por todos estos cambios, la duda es ¿realmente me conviene a nivel de impuestos, facturar, con margenes de ganancias justos para los gastos de operación? esto con relación al anterior esquema de REPECOS.

    • Rafael, en primer lugar yo plantearía lo siguiente: ¿”conviene mantener un negocio que sólo alcanza para los gastos”? Después de eso indicamos, no creemos que te sea viable en los próximos años a menos que cargues los aumentos a tus clientes.

      Saludos

  125. Saludos, una pregunta. Yo en mi negocio daba notas de venta por mas de cien pesos pero en lo que publicas dices que no tienen valor pero en la misma publicación dice que las obligaciones del RIF debemos de expedir comprobantes fiscales y que los tenemos que conservar esa es mi duda.

    • Juan Carlos, los RIF deben emitir comprobantes, pero los únicos comprobantes que están en vigencia son los CFDI.

      Saludos

  126. Buenas noches

    Mi mamá es pensionada y del RIF pero hoy me enteré en su sitio que no es ese su régimen, entonces ¿tiene que suspender la actividad fiscal ya que aumentarían más sus obligaciones fiscales? ¿Qué nos recomienda hacer?.

    Y nos habían comentado que podía emitir facturas elaboradas en imprenta autorizada, porque salio una resolución que explica que si los ingresos del año anterior son inferiores a 250,000.00 tenemos esa opción, para poder hacer la factura global de las ventas del día.

    No se si es verdad o en dónde está el fundamento legal, no lo he encontrado en dicha resolución miscelánea.

    De antemano le agradezco la gran ayuda y orientación que nos proporciona.

    • Patricia, si tu mamá no tiene más ingresos por la actividad empresarial, no le conviene estar en el RIF, dado que no podrá por ser pensionada. Ahora bien, sino debería ingresar al régimen general.

      La facturación debe ser por CFDI, el tope de 250,000 no está más vigente.

      Saludos

  127. Hola, buenos días.

    Soy persona física del régimen intermedio, quiero entrar al RIF y tengo entendido que sólo es necesario hacer el trámite vía Internet, pero al entrar a Mi Portal y Servicios por Internet, no me aparece el apartado de “Cambio de situación fiscal”.

    Me he comunicado al SAT, vía chat, pero sólo me dicen que debe haber una saturación o falla en el sistema, que lo intente más tarde, pero llevo intentándolo toda la semana y nada. ¿Saben cuáles son los pasos para realizar este cambio de régimen? Por otro lado, la señorita que acaba de “orientarme” me ha confundido más, pues me comentó que si los ingresos que percibo no son a través de actividad de mediación y comisión no puedo entrar al RIF. Tenía entendido que era lo contrario. Por favor, podrían aclararme esta confusión. Muchas gracias, de antemano, buen día.

    • Norma, en cuanto a la actividad, te comento que en el artículo mencionamos lo siguiente:

      Las personas físicas que obtengan ingresos por concepto de comisión, mediación, agencia, representación, correduría, consignación y distribución, salvo tratándose de aquellas personas que perciban ingresos por conceptos de mediación o comisión y estos no excedan del 30% de sus ingresos totales.

      Por el lado del cambio, tiene que estar la opción en “Actualización de Obligaciones”. A partir de hoy iba a estar disponible, y puede ser que esté fallando.

      Saludos

  128. Laura Villaseñor

    Hola mi esposo obtiene ingresos por transferencia de un multinivel, la compañía paga los impuestos por el, pero ahora quiere abrir un pequeño negocio, ¿podrá el darse de alta en el RIF?

    • Laura, no podrá porque está bajo el régimen de salarios y no puede pertenecer también al RIF.

      Saludos

      • Laura Villaseñor

        Gracias Nicolás y entonces ¿cómo debe darse de alta si es un negocio que no llegará por mucho a los 2000000 de ingresos al año? Gracias

        • Laura, debes darte de alta en el RIF igual que todos, conseguir tu RFC, Contraseña e ingresar a “Mi Portal” y así actualizar tu estado de obligaciones.

          Saludos

          • Buenas tardes, he estado leyendo el artículo y los comentarios, si estás como sueldo y salarios no puedes estar en el RIF, pero en este comentario en particular, le indicas a Laura Villaseñor, que su esposo no puede estar en el RIF por que está como sueldos y salarios, y luego le indicas que debe darse de alta en el RIF, me confundí, lo entendí mal, ¿se puede o no se puede? Gracias

          • David ¿qué lío armé con ese comentario no? je! A ver, no se puede, esa es la definición clara. Lo que le comentaba a Laura es que ella puede pasar a RIF y su marido seguir en salarios, nada más.

            Saludos

  129. Mi esposo pagaba una cuota fija de 605 pesos bimestrales y presta servicio Publico de Transporte con Ruta Fija en una Urvan, ahora ¿cómo vamos a pagar esa cuota? la verdad no sé cómo se va a declarar o pagar el transporte público.

    • Norma, tu esposo pagará el ISR que corresponde por sus ingresos en el Régimen de Incorporación Fiscal, y el IVA en caso de corresponder, que en este caso estimamos que no.

      Saludos

  130. Mi suegra y algunas de sus amigas hace algunos años pensaron poner un puesto de manualidades en un mercado, pero les exigieron que se dieran de alta como “repecos” para poder hacerlo, se dieron de alta pero el puesto nunca lo pusieron, ahora se les “invita” a pagar el ISR, fuimos a la Secretaría de Finanzas y no pudimos hacer entrar en razón que mi suegra nunca tuvo ingresos, ¿qué procede en este caso?

    Gracias

    • Francisco, lamentablemente tu suegra no tuvo ingresos pero al estar en repecos declara tácitamente que sí, por lo cual, no hay mucho más que hacer que pagar.

      Saludos

  131. Buenas tardes, recientemente mi papá se acaba de jubilar, ahora desea poner un negocio de venta de aceites y lubricantes, que por lo que he leído deberá inscribirse en este nuevo régimen, él es mecánico diesel, ha estado haciendo algunos trabajos, pero ya le pedirán factura por los servicios de mecánica, ¿puede estar en este régimen, teniendo el negocio que les menciono y prestando sus servicios como mecánico?

    Les comento que sus ingresos no serian mayores a los 2 millones de pesos. Gracias

    • Eduardo, tu papá está en el régimen de pensiones, por lo que no podrá ser parte del Régimen de Incorporación Fiscal.

      Saludos

  132. Antes que nada, muchas felicidades por su artículo ha sido lo más claro que he encontrado hasta ahora.

    Tengo dos dudas en particular, manejo un salón de fiestas infantiles en el cual no generábamos factura alguna ni la solicitábamos a nuestros proveedores, uno de estos es quien nos maneja el servicio de comida, ahora este nos dará factura con el IVA correspondiente, esto ¿cómo lo manejo con el cliente? ¿incluyo el IVA en el precio total o sólo a la parte correspondiente a alimentos? Por otro lado, la parte ¿cómo facturar si hay pagos parciales, se genera una sola factura o bien por cada pago?

    De antemano mil gracias por su tiempo.

    • Diana, a tus clientes debes facturarle con el IVA incluido por los conceptos que lo tengan, comida más servicio.

      Por el lado de las parcialidades, debes indicarlo en la aplicación y emitir un CFDI por cada parcialidad.

      Saludos

  133. Tengo una nevería, según sé el producto esta gravado a la tasa del 16%.

    La pregunta es la siguiente: en función por lo que el 99% es público en general (facturaría sin desglosar el IVA) y no acreditaría el que me trasladen para quedar en “cero” pago de IVA; pero si un cliente me pide Factura y se la elaboro trasladándole el IVA, ¿pierdo el derecho a seguir sin pagar IVA o únicamente pagaría ese IVA trasladado al cliente y posteriormente continuaría sin pago de IVA (mientras continúe sin facturar sin IVA trasladado)?

    Mucho agradecería me sacara de esa duda,

    Saludos

    • Jorge, si trasladas aunque sea a un cliente, pierdes el beneficio.

      Saludos

      • Nicolás, ¿aquí también entrarían los taxistas? o ¿solo es para las ventas al público en general? lo digo en el beneficio de no pagar IVA, yo taxista ¿haría una venta global sin IVA? ¿tendría que presentar una estadística solamente para cumplir con la obligación?

        • Berenice, los taxistas entran también haciendo una factura al público en general global diaria, semanal o mensual. Ten presente que los servicios de transporte de pasajeros no paga impuestos si se trata de:

          El transporte público terrestre de personas que se preste exclusivamente en áreas urbanas, suburbanas o en zonas metropolitanas.

          Saludos

      • Al día de hoy esta es la información de la página del SAT:

        Pregunta

        Si hago una factura, ¿pierdo el estímulo de no pagar IVA ni impuesto especial sobre producción y servicios?

        Respuesta

        No pierdes el estímulo; sin embargo, tienes que pagar IVA e impuesto especial sobre producción y servicios por aquellas operaciones en que hayas emitido facturas electrónicas, ya que ahí trasladaste en forma expresa y por separado esos impuestos.

        Fundamento

        Artículo séptimo transitorio del Decreto que compila diversos beneficios y establece medidas de simplificación administrativa, publicado en Diario Oficial de la Federación el 26 de diciembre de 2013, y regla I.10.4.7 de la Primera Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2014.

        • Nancy, efectivamente es así como indicas. Sólo que haces referencia a un comentario previo a que el SAT presente estos cambios, que reglamentan el artículo que mencionas…

          Saludos

  134. ¿Cómo deben llevar su contabilidad los del RIF?

  135. Hola buenas tardes.

    ¿Qué puedo hacer si mi proveedor es extranjero y no cuenta con RFC? el problema es que en el sistema del SAT en la sección de gastos, me pide un RFC ¿hay alguna clave como la de público en general para poder completar ese requerimiento?

  136. Gracias por tu tiempo. Estoy en en intermedio y quiero pasar al RIF, no facturé más de 500,000. Emito factura a secundarias y personas morales, sé que tengo que pagar IVA pero mi pregunta es si me conviene el cambio de régimen y ya solicite la facturación electrónica del SAT ¿tengo que volver hacer el trámite de facturación con el cambio al RIF?

    Muchas gracias por tus asesoramientos

    • Salvador, claro que te conviene el cambio de régimen porque sino estarás en el régimen general y tendrás más obligaciones.

      No hace falta que vuelvas a darte de alta al sistema de facturación.

      Saludos

  137. Los que ingresen a éste nuevo esquema RIF, ¿tendrán la posibilidad de pertenecer al Padrón de Importadores?

    Gracias de antemano.

  138. ¿Bastará con llevar la contabilidad en “mis cuentas” y emitir CFDI en periodos globales en las ventas al público en general con factura fácil, para dar por declarado? o ¿cómo se haría la declaración?

  139. Buen día, soy repeco porque tengo un taxi, pero también soy asalariada, sé que no puedo entrar al régimen de incorporación fiscal, pero ¿en que régimen aplico? en el caso del taxi ¿cómo pagaría mis impuestos en ese nuevo régimen? pporque antes pagaba con una cuota fija.

    Gracias

    • Berenice, claro está que no puedes estar en el RIF, sino que estarás en el Régimen de Actividades Empresariales o Régimen General, allí abonaras pagos provisionales de ISR y en tu declaración anual pagarás la diferencia. El resto de impuestos serán de pago mensual.

      Saludos

  140. Que tal Nicolás, muchas gracias por la información, es muy útil.

    Mi caso es el siguiente tengo un pequeño negocio de frutas y verduras y estaba dado de alta como repeco, pagando las cuotas bimestrales, pero resulta que también recibía ingresos por sueldos y salarios en estos momentos, no estoy trabajando desde mayo pasado, y solo recibo ingresos por el negocio ¿tengo que realizar algún tramite en hacienda, dado que no se si estoy inscrito en el régimen de incorporación fiscal?

    ¿Qué me recomiendas hacer?

    Gracias de antemano

    • Leo, deberías darte de baja o suspender tu actividad en salarios si es que aún estás dado de alta. Sino nunca podrás ser parte del RIF.

      Saludos

  141. ¿Cómo se pagarán los impuestos de los que eran intermedio y pasaran al régimen de incorporación fiscal van hacer bimestrales o mensuales y qué va a pasar con el IVA que venían pagando?

    • Isabel, pagarás bimestralmente y en cuanto al IVA seguirá la misma tendencia, sólo que tomarás la base bimestral.

      Saludos

  142. Yo soy empleado en una empresa, aparte tengo una tienda de abarrotes y estoy dado de alta como repeco. Mi pregunta es ¿ya tengo que cambiarme al régimen de incorporación fiscal no tiene nada que ver que también sea empleado? ¿mi incorporación será solo para el negocio o cómo sera? y ¿esto querrá decir que vamos a pagar más impuestos que lo que pagaba normalmente en repeco?

    • Marco, siendo empleado no puedes pertenecer al RIF, sino que deberás ingresar al Régimen de Actividades Empresariales. Allí pagarás impuestos según tus ingresos y gastos, puede ser más o menos que cuando eras Repecos dependiendo de tu suerte.

      Saludos

  143. Buenas tardes, ¿me puedes indicar si los taxis estarán obligados a emitir factura? Gracias.

  144. Buenas tardes.

    Me dedico a la venta y reparación de celulares, me sobraron notas de venta en el ejercicio 2013. En este ejercicio ¿las podré seguir utilizando y al final del mes elaborar una factura global CFDI? ¿o es necesario mandar a hacer con los requisitos fiscales del 2014?.

  145. Buenas tardes, gracias por su respuesta, acerca de la persona que le comenté es mecánico y se acaba de jubilar, ¿me podría dar el fundamento legal, por el cual no puede tributar en este régimen, y si fuera también tan amable de informarme si puede tributar en algún otro régimen?

    • El fundamento legal es la propia Ley de ISR, donde dice que en el RIF sólo pueden tenerse ingresos por actividades empresariales. En el que debería tributar es en el Régimen de Actividades Empresariales.

      Saludos

  146. gabriel pardo rangel

    Nicolás buenas tardes. El día de hoy entré a la página del SAT en mi portal para poder cambiar mi situación de intermedio al RIF pero la aplicación para cambio de situación fiscal no aparece ya en el menú de servicios por Internet así que no puedo hacer el cambio de régimen, ¿necesito ir al módulo o me espero a que lo pongan de nuevo en el menú? un amigo que es repeco también entro con su contraseña para checar su nueva cédula pero tampoco esta la aplicación, te agradecería que me dijeras si sabes algo al respecto. Gracias

    • Gabriel, como siempre sucede con el SAT, suele tener problemas de sistema. Recomendamos esperar, de todas formas tienes tiempo hasta el 31 de este mes.

      Saludos

  147. Buenas tardes ¿podrían apoyarme? actualmente soy empleado de la Comisión Federal de Electricidad donde quincena tras quincena me descuentan el ISR, y también soy productor de caña industrial a la cual le entrego factura anual a la empresa azucarera por la venta de la caña de azúcar.

    El día de ayer llegó a mi domicilio un oficio del SAT donde me informan que voy a cambiar de régimen y que tengo que hacer declaraciones mensuales, ¿me podrían dar una aclaración?

    • Jesús, si eras Repeco pasarás automáticamente a Régimen de Incorporación Fiscal, pero si eras Intermedio debes ver si cuadras en este régimen que te indiqué recién o bien en el Régimen de Actividades Empresariales. Eso únicamente.

      Saludos

  148. Nicolás buenas noches, estoy consciente que te llegan muchas preguntas en estos días con la entrada del RIF, en el sistema de mis cuentas de su página te dejé el día 7 unas dudas, para que me hagas el favor de orientarme. Gracias de antemano

    • Antonio, ni te imaginas la cantidad de consultas que respondo a diario, pero bien, me encargo de inmediato con tus dudas.

      Saludos

  149. Fui REPECO y pagué mis cuotas hasta 2008 y después dejé ese negocio porque conseguí un empleo ¿cómo puedo regularizarme? ¿debo pagar mis cuotas de todos loa años aunque ya no tuve esa actividad?

    Agradezco su atención.

  150. Hola, felicidades por toda esta información en estos tiempos de desinformación, ¿en qué sitio del portal del SAT hago mi cambio del intermedio a RIF? Muchas gracias por tu tiempo.

  151. Hola tengo una duda que en el SAT no me han podido resolver. Acudí a tramitar mi Fiel al SAT y me tramitaron mis sello digital también el 30 de diciembre 2013. El 6 de enero acudí con un proveedor de folios, le compré un paquete de 100 folios e ingreso mis datos y no puedo emitir CFDI porque aparece una leyenda que el sello estará autorizado en 24 a 48 horas. Obvio ya pasó el tiempo o ¿no estoy obligado? tributaba en el régimen intermedio ¿será porque ya no existe el régimen y debo de cambiarme al RIF para que pueda facturar?

  152. Yo era repeco, sé que pasé en automatico al RIF, ¿tengo que hacer actualización de obligaciones en “mi portal” o solo aplica para los intermedios?

  153. Hola buenas noches, soy empleada de Gobierno de mi Estado y quiero poner un negocio de mesas de dulces para fiestas, aún no cuento con local y quisiera darme de alta en el nuevo régimen ¿tendré algún problema? y ¿cómo puedo hacer el trámite?

  154. Buenas noches, con una pregunta:

    Actualmente trabajo en una empresa, la cual me tiene dado de alta en el IMSS y me retiene ISR, me da mi recibo de nómina con mis ingresos y retenciones, pero quiero comenzar un negocio de mantenimiento a Equipos de cómputo, ¿puedo ingresar a este régimen nuevo?

    Otro punto, en un año aproximadamente buscaré pensionarme, ¿esto tendría algún problema, si ya estoy en este régimen, cuando ya me den mi pensión?

    Gracias

  155. Hola quiero saber los que son repeco ¿dónde van a declarar y si la declaración sera bimestral? Gracias

  156. Buen día, si estoy como intermedio y voy a cambiar al RIF, ¿forzosamente tengo que llevar mi contabilidad en el portal del SAT o lo puedo hacer por mi cuenta sin utilizar ese medio?

    Saludos.

  157. Buenas tardes; soy intermedio, tengo un vivero y pronto voy a dar servicios de orientación psicológica y lo más seguro es que le facture a personas morales, las que me retendrían ISR, ¿soy sujeto al RIF con las dos actividades o tendré que pasar a régimen general?

    • Guillermo, siempre y cuando, como mencionaste, la actividad de orientación psicológica no requiera una titulación, no habrá problema.

  158. Soy REPECO y tengo un pequeño negocio de sandalias. Mis ventas totales mensuales son de $9,000 a $12,000 según la temporada ¿cuánto pagaré de impuestos ISR será sobre el valor de mis ventas totales o sobre el total de mi ganancia?

    Gracias

  159. En este nuevo régimen ¿Qué pasa si me piden artículos a crédito, les doy la factura y no me lo pagan? ¿cómo le hago para que no se vean afectados mis ingresos, en qué momento debo acumularlos al expedir la factura o al cobrarla?

  160. Hola, muchas gracias por el artículo esta muy completo. Quisiera preguntar algo, un familiar quiere dar clases de inglés y matemáticas al público en general, para tal efecto desea acondicionar un salón de clases en su casa y poner un anuncio, él es un joven estudiante de universidad, nunca ha estado registrado en SAT pues esta sería su primera actividad económica ¿Podría ingresar a este régimen de incorporación fiscal? Mi duda surge porque él no vendería productos sino daría un servicio a público general.

    Otra duda sería, si él podría deducir luz y teléfono junto con otros gastos ya que no tiene carro y gasolina no podría deducir.

    Mil gracias

    • Ely, si como bien indicas no tiene título y la prestación de ese servicio no lo requiere formalmente, no habrá problema y podrá deducir la luz y teléfono usado para tal propósito.

      Saludos

  161. Joel Martínez Cacacho

    Necesito ya hacer mis facturas globales pero no puedo acceder debido a la contraseña del SAT, les agradecería saber qué se hace en este sentido-

    Soy ex-repeco y necesito saber si la firma electrónica está contemplada o hay que hacer algún trámite. Por otra parte me informen si necesitamos el Certificado de Sello digital.

    Las compras que hacemos a los proveedores en dónde lo debemos registrar y otras inversiones que pongo de mi pensión para apoyar mi negocio en qué forma se contabilizan. Gracias por su atención

  162. Yo estaba como REPECO, mi pregunta es: ¿si percibo pago como docente en una universidad y el recibo dice prestación de servicios profesionales independientes, puede seguir siendo parte del régimen de incorporación fiscal en mi negocio particular? gracias

  163. Buen día,

    Tengo duda respecto a las obligaciones en el punto en que se deben pagar todas las erogaciones superiores a 2000 pesos con tarjeta, cheque, entre otros. ¿Esto quiere decir que si adquiero mercancía para mi negocio superior a 2000 tengo que pagarla con Tarjeta de Crédito? no entiendo

  164. Tengo tienda de abarrotes y vendo refrescos de diversas marcas, enlatados, pan etcétera. ¿Puedo anotar los ingresos que tengo en general en la aplicación de “Mis cuentas” o tengo que especificar (Ejemplo: Refrescos $150 y después Enlatados $100 y así sucesivamente) o puedo hacerlo en general como ya mencione es decir el total de ingresos que obtuve?

  165. Hola, una persona que es pensionada pero que también es repeco también ingresa al régimen de incorporación y de no ser así a qué régimen se va incorporar y qué reglas fiscales hay que seguir. Gracias

    • Si eres pensionado, Roberto, entrarás al régimen general y allí tendrás que declarar cada impuesto y no tendrás facilidades en absoluto.

      Saludos

  166. Soy persona física con actividad empresarial y profesional ¿puedo pasarme al RIF si facturo mensualmente 12,000.00 pesos?

  167. Nicolas, estoy leyendo todo y me doy cuenta de una contradicción de tu parte, a la Señora Patricia y a algún otro le contestas que sin comprobantes de compra, (que es mi caso) sería imposible, y a otros les contestas (Miguel del Alba, creo), que seguramente el SAT, le permitirá emitir una factura electrónica por sus compras, y a otros les dices que seguramente en estos casos SAT, hará un estimado de compras de acuerdo a la declaración de ventas. Entonces tengo tres opiniones en casos similares y yo también reciclo.

    Agradezco de antemano tu buena disposición, gracias.

  168. Hola, una pregunta, voy a utilizar solo factura global, dado que solo vendo a público en general, soy del RIF, pero para mis compras, ¿necesito pedir facturas? antes solo me daban notas de venta mis proveedores, con este régimen ¿ya no basta con las notas? o ¿cómo se supone declararé las compras? ahora bien, si requiero facturas, pero me cobran IVA ¿no podré usar la ventaja del subsidio del mismo? Gracias

    • Noemí, siempre necesitas pedir facturas porque las notas de venta no tienen más vigencia. En este sentido, si recibes facturas no te afecta al beneficio del IVA dado que sólo se verá afectado si eres tú la que trasladas.

      Saludos

  169. Hola, excelente toda la asesoría de este sitio muchas gracias. Quisiera plantearle lo siguiente: yo antes era repeco y asalariada, ya entendí que no puedo pertenecer al nuevo régimen, de hecho el sistema MIS CUENTAS me tiene como servicios profesionales y salarios asimilados. Yo doy clases de idiomas, trabajo en un preparatoria pública donde me descuentan el ISR y lo pagan. Además yo doy asesorías particulares de las que debo pagar ISR e IVA. Me podría orientar cómo voy a declarar ambos ingresos, y que no se me cargue dos veces el ISR de los ingresos por salario. Muchas gracias

    • Shalom, por un lado tendrás los ingresos de asalariada por tu trabajo en la institución. Por el otro, los ingresos por clases particulares que irán declarados personalmente como parte del Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales.

      Saludos

  170. Buenos días. Muchas felicidades por su página, están muy bien explicadas las respuestas.

    ¿Me puede usted orientar? mire era de régimen intermedio, ahora me voy a cambiar al nuevo régimen de incorporación fiscal ya que cumplo con los requisitos. mi duda es la siguiente:

    Desde diciembre de 2013 estoy emitiendo CFDI con sello digital mediante un proveedor autorizado, adquirí con él 100 (folios o timbres), he usado pocos. Mi pregunta sería si ¿puedo seguir emitiendo estos comprobantes de la misma forma ya que tengo entendido que para la elaboración de facturas en el RIF, no es necesario el sello digital?

    Le agradezco de ante mano sus atenciones.

    • Ana, claro que puedes seguir con él hasta que termines el paquete y luego pasarte al del SAT o continuar donde estás.

      Saludos

  171. Hola. Tengo la duda ¿se exime de facturar en el Régimen de Incorporación Fiscal cuando los ingresos anuales son inferiores a $250,000? y además ¿se está exento de ISR e IVA durante el primer año aún si se factura a un cliente con RFC desglosándole el IVA?

    Muchas gracias por incluir el fundamento legal a esta pregunta.

    • Julio, todos estamos obligados a facturar sin importar los ingresos. En cuanto a la exención, de ISR no importa la facturación, pero el IVA tienes la obligación de sólo emitir CFDI a público en general.

      Esto está en el decreto respectivo del 26 de diciembre 2013.

      Saludos

      • Si le facturo a un cliente en el bimestre de enero-febrero, el subsidio del 100 % de IVA se cancela y tengo que pagar ese impuesto, pero si no facturo a ningún cliente en el bimestre que sigue que es marzo-abril, ¿en ese bimestre no pago IVA? ¿estoy bien? por supuesto a fuerzas tengo que hacer la global ¿no?

        • Claudio, el subsidio del IVA es por el año, por lo cual, si lo pierdes es para todos los bimestres, no para uno solo.

          Lo de la factura global es correcto.

          Saludos

          • Ni modo, gracias por contestar, y que no te presionen para contestar jajaja, cuídate y gracias.

          • Gracias a vos Claudio. Algunos no tienen la paciencia que tenemos nosotros para leer cada comentario y quieren la respuesta inmediata, aún cuando ya lo hemos contestado o está en el artículo mismo…

            Saludos

  172. gabriel pardo rangel

    Nicolás buenos días, te tengo otra pregunta: mi mamá tiene un negocio y me tiene asegurado como trabajador, yo tengo mi propio negocio y estoy como intermedio ¿puedo tributar en el RIF? solo tengo registrado un salario mínimo. En el caso de mi papá, él es pensionado pero hace reparaciones de parabrisas por lo cual facturaba ¿puede el pasar al RIF también? actualmente está dado de baja. Gracias por tu tiempo

    • Gabriel, ambas personas que indicas, tú y tu papá están dentro del régimen de Salarios y Pensiones, respectivamente, por lo que no podrán ingresar al RIF.

      Saludos

  173. Hola, los gastos que se van a registrar en “mis cuentas” ¿son exclusivamente de la actividad que uno realiza, o tambien debemos registrar gastos personales?, gracias

  174. Hola nuevamente,

    ¿Qué pasa si mi proveedor no acepta tarjetas y el pago se hace en efectivo (en compra de mercancía superior a $2000)? ¿mis facturas de gastos y compras de mercancía la capturo en el campo de gastos? ¿las tengo que capturar el mismo día en que se emiten o puedo hacerlo mensual?

    gracias por las respuestas

    • Nancy, si los pagos no son por los medios indicados, podrás descontarlas como gastos pero después puede el SAT refutarte dichas disminuciones, nada más que eso.

      Puedes hacerla el mismo día o resumiendo a la semana o mes.

      Saludos

  175. Hola ¿qué tal Nicolás? Mi duda es la siguiente, tengo un pequeño lugar de comida, emitía notas simples a mis clientes, ¿éstas me pueden servir para llevar mi control mensual para hacer mi factura global? puesto que mis ventas son al público en general, o bien tendría que mandar hacer más notas… y por último si mis proveedores no me emiten facturas, ¿pagaré mucho de impuestos? Agredecería tu atinada asesoría. Saludos

    • Lalo, disculpa la demora, no era para que lo tomes como algo personal el no haberte respondido, si supieras la cantidad de preguntas que llegan a diario entenderías que no alcanzamos a responder todas las cuestiones que se plantean, más que nada si muchas de ellas ya están contestadas en otros comentarios.

      En tu caso te indico, puedes seguir usando las notas simples que no tienen ningún valor y así poder tener un control de las ventas mensuales y luego hacer la factura global. En cuanto a si pagarás más impuestos o no, la idea de este sistema que ha implementado el SAT es que todos facturen, por lo cual tus proveedores estarán obligados y deberán darte un CFDI. Si no lo hacen y si ninguno lo hace, yo intentaría cambiar de proveedor. Cuando 2 o 3 clientes lo dejen, ese proveedor empezará a dar factura porque sino perderá su negocio.

      Efectivamente, si no recibes factura y desglosas impuestos, tendrás más carga, aunque ten presente que el IVA e IEPS lo cobras al que le vendes.

      Saludos

  176. Soy asalariado de mi esposa, con el fin de poderla registrar a ella y a mis hijos en el IMSS y para mi AFORE pero también soy repeco y ya tramité mi contraseña de RIF ¿qué debo hacer para no pasar al régimen de actividad empresarial y seguir siendo REPECO? ¿debo darme de baja como asalariado y perder mi seguro y el de mi familia?

    • José Luis, disculpa la demora, pensé que te había contestado y parece que no fue así.

      Lo que sucede es que no puedes estar en el RIF siendo asalariado. Lo más sensato sería evaluar que tú ella pase al RIF y tenga a todos en el seguro.

      Saludos

  177. Un taxista que solo tiene un carro y él mismo lo maneja… es persona mayor y no maneja ni chequera ni tarjeta de crédito entonces ¿no podrá deducir la gasolina?

  178. Antes era repeco, qué pasa si mi cliente por problemas legales no puede tener una cuenta bancaria a su nombre. ?¿no podrá deducir las compras que excedan a 2,000.00 así como tampoco deducirá las colegiaturas?

  179. Hola Nicolás,

    Tengo un negocio de venta de artesanías mexicanas, mi pregunta es si ¿mis precios se verán afectados? ¿lo tendré que elevar?

  180. Buenas tardes, mi duda es la siguiente ¿cómo voy a saber qué impuestos voy a pagar si mi negocio es una carnicería (pequeña)?

  181. Hola buenas tardes:

    Me podría decir si las personas físicas con actividad empresarial por honorarios tienen que actualizar sus obligaciones para incorporarse al nuevo régimen o se da en automático.

    Yo facturo 12500.00 por mes.

  182. Hola buenas noches tengo una duda. Tengo una estética y soy Repeco, mis trabajadores están dados de alta también como repecos y yo con ellos tengo un contrato de arrendamiento, a mi me llegó el cambio directo al nuevo régimen, yo como dueña soy la única que compro material. ¿Qué me recomiendas dar de alta a mis empleados y que ellos se den de baja o facturarles el material que ellos me compran?

    Gracias

    • Cristina, legalmente ellos deberían estar en el régimen de Salarios. Ahora bien, si por costos esto no puede ser posible, ellos también pasarían al RIF por lo cual podrán facturarse entre ustedes.

      Saludos

  183. Si trabajo en una consultaría y mi patrón gana más de 3,000,000 pesos al año, ¿él me va a rebajar a mi el porcentaje creo que el 35% de que le toca pagar a él de impuestos?

  184. Actualmente estoy como actividad empresarial y profesional y el año anterior facturé menos de 400,000. ¿Tendré que pasar al nuevo régimen y tendré que pagar de forma bimestral, con los beneficios que indican?

    De antemano gracias, es un excelente portal

  185. Nicolás buen día, esto para mí es algo caótico y gracias a su página he encontrado respuesta a muchas de mis preguntas, pero me surge la siguiente: en caso personal tengo un negocio y aparte trabajo como maestro en 2 escuelas, no emito comprobantes y en las dos me hacen mis retenciones y realizo mi declaración anual, y por parte de mi negocio estoy dado de alta como REPECO, ¿entraría al RIF o a qué otro régimen entraría? ¿sería recomendable hacer un cambio de propietario del negocio con la finalidad de no tener tanta carga fiscal? le agradezco de antemano la ayuda que me pueda proporcionar. Saludos

    • Guillermo, por tu trabajo como maestro siendo asalariado no podrás entrar al RIF, por lo cual pasarías al Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales, por esto te recomendamos hacer lo que dices, un cambio de titularidad del negocio.

      Saludos

  186. Hola gracias por su orientacion de antemano.

    Tengo dos preguntas.

    Mi papa tiene transporte público taxi, es pensionado y era repeco. ¿Puede pasar al RIF? o ¿dónde tiene que pasar? ¿Y cuál es el fundamento legal si es que no puede ser RIF?

    Yo estaba en régimen intermedio y estoy en suspensión de actividades. ¿Tengo que notificar al SAT algo antes del 31 de enero del 2014? Por si abro algún negocio después de esa fecha y pueda incorporarme al RIF o por no notificar me pondrán en otro régimen.

    Saludos

    • Jorge, tu papá pasará al Régimen de Actividades Empresariales porque no puede estar en el RIF y ser pensionado. El fundamento es en la concepción del RIF para sólo actividades empresariales.

      Por tu parte, puedes mantenerte en suspenso y una vez que reanudes actividades eliges.

      Saludos

  187. Otra duda: ¿Aún puedo seguir ocupando mis facturas con CBB que venía ocupando en el ejercicio 2013, aunque tengan la leyenda de Régimen Intermedio? Gracias nuevamente.

  188. Buenas tardes

    Gracias por la información que proporciona, una pregunta ¿cuándo me cambie al RIF la fecha de inicio es el 1 de enero 2014?

    • Elizabeth, el plazo empieza a correr desde el 1 del mes que te cambies. Puedes ingresar en otro momento y de ser así no será 1 de enero.

      Saludos

  189. Para un RIF que nunca ha emitido facturas. ¿Se tiene que hacer por fuerzas a través del sistema Mis Cuentas o se puede hacer por fuera generando sus propios XML, CFDI y después timbrarlos. Por ahí leí que el SAT quería tener mas cautivos a los RIF y los que no habían facturado electrónicamente los iban a tener solo con el sistema Mis Cuentas.

    Por otra parte si se factura una solo vez con IVA este año a un RFC diferente al de público general, ¿se pierde el beneficio por todo este año del no pago de IVA? Y de perderlo ¿se sigue en el RIF como quiera solo sin el beneficio de no pagar IVA este año?

    Saludos

    • Jorge, puedes emitir CFDI de la manera que más te guste, eso tenlo por seguro. Claro, el SAT siempre prefiere que sea por sus medios.

      En cuanto al beneficio, es así, se pierde, pero nunca se deja de estar en el RIF porque es un beneficio paralelo.

      Saludos

  190. Yo estaba en el Régimen Intermedio y como asalariada, me queda claro que no aplico para RIF y al consultar mi información ante el SAT ya me aparece como Régimen de Persona Física con Actividad Profesional ¿ya me cambió en automático? y ¿me tengo que dar de baja en el Estado para evitar algún requerimiento? ¿puedo usar el sistema de facturación gratuito del SAT?

    • Cristina, efectivamente, los de Intermedio que no cumplían para estar en el RIF pasaban en automático al Régimen General.

      No hace falta que hagas más trámite con el Estado. En cuanto al sistema, puedes usar el servicio de facturación gratuita sin problemas.

      Saludos

  191. Buenas tardes si realizo actividades al público en general, ¿no es obligatorio entregar facturas con IVA?

    Uno de los beneficios para los contribuyentes que se inscriban a este Régimen es que el primer año no pagarán impuestos, ya que se les exime al ciento por ciento del pago de ISR, IVA o IEPS, siempre y cuando la actividad que realicen sea al público en general.

    No se si se refiere a que no tenemos que hacer facturas o a que si debemos hacerlas pero no a pagar el IVA, entonces por ejemplo si yo a un cliente le cobro 100+16% IVA = 116, ¿el importe cobrado de IVA lo tengo que declarar en el SAT pero no pagárselo al SAT?

    • Alex, a lo que se refiere es que si vendes lo haces directamente por 116 sin indicar que tiene IVA y listo, la declaración después será otra cosa.

      Saludos

  192. Hola Nicolás, primeramente un gran abrazo y felicitarte por tu encomendable labor al despejarnos grandes dudas.

    Yo tengo una con respecto a mi situación fiscal. Estoy en suspensión de labores desde el año 2000 y al día de hoy quiero reanudar labores en el régimen de incorporación fiscal, antes estaba en régimen general pero nunca realicé labores y todas las declaraciones en su momento las hice en ceros. Iniciaré un negocio de elaboración y venta de piñatas con materiales reciclados y estimo que no rebasaré $500,000. Recién saqué la contraseña en hacienda y me dieron también una cita para fin de mes para tramitar la reanudación de labores, pero no me aclararon si sera posible que sea en el régimen de incorporación, además me pidieron un cd o un usb me imagino que para la Fiel.

    Mi pregunta concreta: ¿Crees que sea posible mi cambio al régimen de incorporación fiscal, y si ya cuento con contraseña puedo pedirles que no me den la Fiel?.

    De ante mano muchas gracias por la atención y te deseo continúes con éxito en esta maravillosa labor altruista.

    • Víctor, gracias por los elogios.

      Te comento que no tendrás problema en ingresar al Régimen de Incorporación, indícales que cumples con los requisitos para que no haya problemas.

      Por otra parte, ya que van a darte la Fiel, no evites ese trámite, así ya la tienes por si acaso.

      Saludos

  193. Ya emití varias facturas y traen la leyenda de Régimen Intermedio, ¿tengo que cancelarlas y poner en las nuevas facturas la leyenda de Régimen General de Ley? Gracias

    • Micol, todo depende de cuándo hayas pasado al régimen general, a partir de ahí sí, debes tener otra leyenda, pero recuerda que en breve pasas a CFDI.

      Saludos

  194. Buenas tardes, al ingresar para solicitar factura electrónica gratuita, me pide que instale java 1.7, lo instalo y vuelvo ingresar, varias veces diciendo el mismo mensaje, no tengo instalado java 1.7 ¿es general la falla o así sufriremos para solicitar la factura electrónica siempre?

  195. Soy pensionada y estaba dada de alta en el régimen intermedio, desde diciembre ya no tengo actividad, quiero entrar en suspensión de actividades, pero si mejoran las cosas pensaba entrar al RIF, pero veo que las personas que somos pensionadas no podemos, ¿tendría que ser al general de ley?

    Gracias

  196. Hola, primeramente felicitarles por su puntual y tan generosa ayuda que nos prestan, de verdad gracias.

    Tengo un par de dudas

    1.- Era repeco y ahora el nuevo régimen de incorporación, contraté el PAC con un proveedor, ¿puedo utilizar los dos al mismo tiempo para facturar?
    2.- ¿Es obligatorio usar la aplicación de Mis Cuentas?
    3.- ¿Debo de imprimir todas las facturas electrónicas de compras y ventas? o ¿con tenerlas almacenadas en un dispositivo basta?

    • Jaime, gracias a vos por el apoyo.

      Paso a responderte:

      1. Puedes usar los dos sistemas en simultáneo sin problema.
      2. Sí, es obligatorio usar ese sistema de Mis Cuentas.
      3. No hace falta que imprimas tus facturas, con tener el XML es suficiente.

      Saludos

  197. Hasta el 31 de diciembre 2013 estuve dada de alta en régimen intermedio con ingresos de la agricultura, aún no he hecho ningún cambio a otro régimen, pero en este mes de enero 2014 voy a abrir un negocio de venta de comida y pues no sé en qué régimen voy a quedar tampoco se qué impuestos tendría que pagar.

    • Nicol, si no mantienes ingresos por agricultura podrás entrar al RIF con sus obligaciones por completo, sino al régimen general.

      Saludos

  198. Una duda, yo tengo mi negocio a nombre de mi hijo que es menor de edad, por lo tanto no puede tener cuenta de cheques, para poder deducir mis compras ¿cómo debo pagarlas? ¿con efectivo, con tarjeta a nombre mio, o cómo tengo que hacerlo, puedo hacerlo a mi nombre ya que yo soy representante legal de mi hijo?

    • Carlos, podrás hacerlo a tu nombre pero siempre tendrá que figurar que se trata de una compra para el negocio y no personal.

      Saludos

  199. Hola. Tengo una duda pero en realidad leí bastantes respuestas y no encontré solución. Yo cobro en efectivo y no estoy dado de alta de ninguna forma.

    Aproximadamente cobro de 10,000 a 12,000 mensuales pero en diferentes fechas. Quisiera que me depositaran el dinero ya sea por medio de efectivo o transferencia electrónica a una cuenta de ahorro o de débito. Mi pregunta es, si llego a hacer esto, ¿me vería obligado a pagar algún tipo de impuesto? ¿Se me forzaría, digámoslo así, a darme de alta y hacer declaraciones? Mi interés es tener historial crediticio para poder obtener crédito bancario. Agradecería mucho su respuesta.

    • Aldo, entiendo que estás trabajando para algún patrón que te paga de esa manera y no te tiene registrado ¿verdad? El primer paso sería invitarlo a que te registre que sería lo mejor. Si eso no ocurre, puedes darte de alta en el RIF y emitir CFDI por tus ingresos y listo.

      Saludos

  200. ¿Qué tal? mi Papa tiene una peluquería, por lo que leo pasa automáticamente al nuevo régimen, sé que debe ahora ya solicitar también facturas de todos sus gastos en que incurre el negocio, pero en el caso de la cantidad de dinero que él tomaba como sueldo, es decir, ahora pedir factura de los gastos del negocio, la luz, el agua, etcétera, y después de eso tomaba una parte que el consideraba su sueldo, y pues si había algún sobrante, pues esa era ya su ganancia del mes o semana, ¿cómo se justificará este gasto ahora? Si de eso no tendrá factura.

    Por favor su ayuda para despejar esta duda.

    • Guillermo, es una pregunta que muchos no entienden porque no ven el funcionamiento de un comercio no como empresa.

      Piensa lo siguiente: ¿el dinero que una empresa gana, el rédito que obtiene pueden deducirlo por completo sólo distribuyéndolo entre sus dueños? Si la respuesta fuese afirmativa al 100% ninguna empresa pagaría ISR jamás.

      Entonces, el dinero que gana tu papá y es sobrante que él se lleva a la casa, está alcanzado por impuestos y no puede justificarlo como gasto para no pagar sobre ello. Puede retirar lo que quiera, pero no será un gasto, por eso no lleva factura ni justificación.

      Espero haber sido claro, y como es una duda recurrente voy a armar una explicación algo más detallada.

      Gracias por comentar.

      • Gracias Nicolás, entonces debo entender que ese sobrante que retira como sueldo, fue después de que a los ingresos le disminuye los gastos, es decir:

        Ingresos 5.000.00
        Gastos 3.500.00
        Utilidad, 1.500.00

        ¿Y ha esta utilidad es la que se le aplicaría la tasa o tabulado para el ISR?, que es su sueldo, pero no se descuenta como gasto, sino que digamos va generándose sola si el negocio marcha bien, ¿es correcto lo que entendí?

        • Guillermo entendiste a la perfección, además de que a esa utilidad puede descontarle las deducciones autorizadas que están en la LISR 2014.

          Saludos

          • Perfecto, gracias Nicolás.

            ¿Estas deducciones están en la sección de este régimen en la LISR?

          • Guillermo, las deducciones de personas físicas (que sería el caso de los del RIF) están en una sección que se llama así “Deducciones Autorizadas Personas Físicas” (el título puede diferir un poco, no recuerdo de memoria), pero están allí todas las que puedes tomar.

            Saludos

  201. Si estaba el año pasado en el régimen de arrendamiento qué sucede conmigo para este año y mis ingresos por cobro de renta son de 3000 al mes.

  202. Buenos días al igual que el comentario de arriba yo también rento un local y pago mis impuestos, ¿puedo pasarme al RIF? y ¿qué va a pasar si ya entregue el recibo de renta de enero y lo entregue impreso como el año pasado y cómo voy a realizar mis pagos lo realizare de manera bimestral? de antemano gracias.

    • Luis, estarás en el régimen de arrendamiento no en el RIF. Con el recibo entregado en enero no pasa nada, ingresa al portal del SAT y define que emitirás CBB hasta fines de marzo y listo.

      Saludos

  203. ¿Qué sucede si hago caso omiso del registro a hacienda ahora enero 2014 y mejor decido esperar la notificación y ahí registrarme en hacienda, tengo un abarrote de la esquina?

    1. ¿Seré multado?
    2. ¿o mientras no sepan de mi abarrote no me registro en hacienda?

    • Jaime, cuando Hacienda te descubra te hará pagar impuestos por el tiempo que estuviste operando sin registro y a la vez intereses por lo que debas más multas.

      Saludos

  204. Buenas tardes, en el SAT no me dijeron cómo podía hacer para aumentar mis actividades, tengo Internet con videojuegos pero quiero añadir el servicio de impresión en productos, no sé como se llama esta actividad para el SAT y cómo hacerlo a través de Internet ya que en las oficinas del SAT me dicen que lo haga por Internet pero no cómo hacerlo.

    Gracias

    • Alex, debes hacerlo desde “Mi Portal” en el apartado de Actualización de obligaciones y ahí eliges la actividad.

      Saludos

  205. JOSE LUIS RAMIREZ SILVA

    Disculpen la molestia, trabajo en una óptica soy el técnico optometrista y me pagan sin recibo porque nada más presto el servicio, no soy empleado, pero tengo gastos y no tengo con qué comprobar ante Hacienda estos ingresos, no percibo dinero o entradas por ningún otro lado, ¿sería candidato a entrar a este régimen de incorporación fiscal?

    • José Luis, por lo que tenemos entendido se trata de un Título Universitario por lo cual no puedes ejercer dentro de este nuevo régimen.

      Saludos

  206. salvador hernandez

    Nicolás otra duda. Estoy ya en el RIF y sé que tengo que pagar el IVA porque facturo a personas físicas y morales pero estoy por hacer una compra de 4 unidades con total de $ 4.380, la voy a pagar en efectivo, mi pregunta es si puedo deducir ese IVA o tengo que pedir una factura pieza por pieza para no rebasar los 2,000 pesos.

    Gracias espero que me puedas responder

    • Salvador, lo mejor sería que puedas pagarlo en 3 facturas de menos de 2000 pesos y te ahorras cualquier problema porque ese gasto no será deducible para ISR. Con el IVA no hay problema porque no es deducción sino que es un derecho que adquieres por pagarlo.

      Saludos

  207. Hola, ¡buen día!

    Tengo dudas respecto a mi situación fiscal y la manera en que debo facturar.

    Tengo tres actividades, hasta 2013 eran: Arrendamiento (de casa habitación y local comercial), REPECO (por un taxi) y Sueldos y salarios (por administración pública estatal).

    Ahora, revisando mi guía de obligaciones me actualizaron a los regímenes de: Arrendamiento, Sueldos y Salarios e Ingresos Asimilados a Salarios y Régimen de las Personas Físicas con Actividades Empresariales y Profesionales.

    Mi pregunta es ¿Cómo voy a facturar lo que obtenga por arrendamiento y como lo del Taxi? Ya contraté los servicios de un PAC para facturar recibos de arrendamiento para esta actividad pero, ¿cómo facturare lo del Taxi? y sí es ¿correcto expedir recibos de arrendamiento digitales o debe de ser factura?

    De antemano le agradezco su atención por que la verdad si necesito mucha ayuda en esto.

    • Alma, los ingresos del taxi lo harás mediante un CFDI global a nombre de un cliente con RFC genérico que será un resumen de tus ingresos diarios, semanales o mensuales.

      Saludos

      • Con lo del RFC genérico, ¿cómo lo hago? ¿eso quiere decir que le puedo facturar a quién sea? es que no entendí a qué se refiere con eso. Entonces yo tengo que expedir recibos de arrendamiento por las rentas y factura por lo del taxi, ¿Correcto?

        Mil gracias por su atención.

        • Alma, expedirás CFDI por todos tus ingresos. El RFC genérico se usa para cuando se trata de ventas al público en general donde no puedes identificar al contribuyente particular.

          Saludos

  208. Hola buen día tengo dudas sobre régimen de incorporación fiscal. Antes era de régimen intermedio y opté por cambiarme a régimen de incorporación fiscal por que no rebaso los 2 millones y mi duda es si puedo seguir con mis facturas que aún tengo en CBB y empezar a facturas hasta el 31 de marzo porque no rebaso tampoco los 500,000 y si es así cómo utilizo la herramienta de Mis Cuentas para llevar el control de estas facturas se tienen que subir a mis cuentas cada que facture en CBB y cómo hago porque no puedo acceder ya que utilizo mi RFC y contraseña y ante la Secretaría de Finanzas habrá que dar aviso de cambio de régimen.

    Espero me puedan ayudar de antemano muchas gracias, Saludos

    • Claudia, vamos de a poco porque estás haciendo un gran problema de algo simple.

      Para poder seguir emitiendo CBB debes dar aviso al RFC y eso lo haces desde “Mi Portal”. Luego, las facturas que emitas lo podrás computar en el rubro ingresos de Mis Cuentas (el tutorial aquí http://losimpuestos.com.mx/mis-cuentas-del-sat/)

      Ante la Secretaría de Finanzas no debes hacer nada.

      Saludos y espero haberte ayudado

  209. Si tengo una pequeña papelería ¿es o no legalmente necesario que ponga un programa de punto de venta? ya que para mi eso representaría un gasto muy fuerte

  210. Hola, los contribuyentes dentro del régimen de incorporación fiscal, tendrán la opción de contabilizar todos sus ingresos y gastos de forma bimestral en la aplicación “mis cuentas” o ¿es día con día?. También tengo la duda si al momento de realizar un gasto y nos entreguen un CFDI, ¿éste será necesario registrarlo en el apartado de “gastos en mis cuentas”? ¿o sólo se registraran los gastos con los que no se cuente comprobante?

    Saludos.

    • Ariel, para contabilizar los ingresos, aquellos por los que no emitiste factura, puedes hacerlo cuando gustes siempre antes del bimestre.

      En el caso de los gastos, registras los que no te emitieron CFDI.

      Saludos

  211. Buenos días había hecho una pregunta pero no me la respondieron.

    Me gustaría saber qué pasaría en el caso que en un mes me exceda de la facturación de los 2,000,000, ¿qué pasaría por ejemplo si vendo 2,100,000?

    1. ¿Pagaré el ISR por los 100,000?
    2. ¿Cómo pasé al régimen general perderé toda la exención y en la declaracion anual tendré que pagar por todos los 2,100,000?
    3. O simplemente en el mes siguiente al que facture los 2,100,000 pasaré al régimen general calculando el ISR conforme a las tablas del articulo 113 manteniendo los 2,100,000 exentos de ISR. Y de ser ese el caso ¿cómo le haría en la declaracion anual? ¿declaro meses como RIF y lo demás como general o cómo?

    Saludos y espero puedan contestar mi pregunta

    • Javier, si no hemos respondido antes es porque así como tu pregunta estamos teniendo entre 30 a 40 diarias. A ver veamos el caso que planteas.

      Primero que nada te aclaro que el tope de 2 millones es anual y no mensual. Pero bueno, tomemos el caso que lo superes en el año, dado que superando ya en un mes, esto significa que al año será mucho más.

      Una vez que te pases de ese monto saldrás automáticamente del RIF y tributarás en el régimen general. Claro está que, si anteriormente venías pagando el RIF, lo pagado de ISR será acreditable contra el ISR anual del régimen general.

      En la declaración anual, declararás todo, pero restarás por lo ya pagado.

      Saludos

  212. Hola buen día solicito de su orientación por favor. Tengo un taxi y pago impuestos como repeco, pagando una cuota bimestral fija, automáticamente paso al régimen de incorporación fiscal:

    Que impuestos debo pagar.

    – Ingresos (cómo los compruebo, tengo que dar factura a los clientes, con IVA o cómo)
    – Deducciones, (lo que gasto en el taxi, tengo que pedir factura en el taller mecánico)

    Favor de orientarme sobre lo que tengo que hacer paso a paso.

    Gracias

    • Hola Reyna, para comprobar tus ingresos harás facturas globales una vez por día o por semana si quieres, así como también por mes por ejemplo; y allí indicarás cuánto has tenido de ingresos.

      Las deducciones las colocas en la parte de gastos del sistema Mis Cuentas.

      Saludos

  213. Hola, un saludo afectuoso antes que nada. Quisiera saber si ¿es cierto que ahora para 2014, en el régimen de incorporación fiscal es forzoso que por los ingresos de las ventas del día se tengan que depositar en el banco y así cuadren los depósitos con las facturas de venta? yo solo sé que para efectos de deducir gastos arriba de $2000.00 se necesitan pagar con cheque y que dicho cobro obviamente se verá reflejado en el estado de cuenta, más no que todas las ventas que efectuemos por debajo de $2000 no necesitamos depositar el efectivo.

    Agradecería mucho su orientación al respecto.

  214. Hola…

    Tengo un trabajo en el cual me pagan con nómina. Aparte tengo ingresos por que vendo otros productos, ¿estos ingresos van a estar sujeto a este régimen? Sé que solo es cuestión de darme de alta obligaciones, pero ¿podré tener las facilidades de este régimen para el resto de los ingresos que tengo?

    Gracias

  215. Buenas tardes, mi madre tiene un taxi y pagaba cuota como repeco y por arrendamiento no generaba ISR porque es una mensualidad pequeña lo que cobra. Solo entera el IVA, según entiendo no puede estar en el régimen de incorporación fiscal, ¿entonces para pagar sus impuesto debe sumar sus dos ingresos?

  216. Buenas noches Nicolás.

    El año pasado dejé de trabajar como asalariado hasta el mes de noviembre y en este año hice mi cambio al RIF, tengo que presentar alguna declaracion.

    Agradezco tu valiosa ayuda.

  217. Hola, muy buenas noches Nicolás.

    Leí en el periódico sobre el RIF:

    “Elizondo señaló que el nuevo régimen es imperfecto e inequitativo, que generará graves problemas de interpretación entre los contribuyentes. Por ejemplo, un abogado que ofrezca sus servicios de asesoría legal no podrá integrarse al nuevo régimen, aunque sí en caso de que se dedicara a poner una tienda de abarrotes, ilustró.”

    Usted sabe si los profesionistas que están en el Régimen Intermedio que no tienen una tienda de abarrotes, pero que comercializan sus propios productos, (por ejemplo, los abogados que escriben y venden sus libros legales digitales, que en sí no están ofreciendo un servicio profesional sino un producto tanto al público general como a empresas), ¿podrán optar por el RIF?

    Muchas gracias!!

    • Nicolás, mi pregunta más concreta sería:

      ¿Si un profesionista del Régimen Intermedio emite facturas por productos y no por servicios, puede optar por el RIF? (si cumple con los demás requisitos)

      Más ejemplos:

      Un arquitecto en lugar de dar factura/Recibo por servicios profesionales, puede dar factura por construcción o planos, o un diseñador que puede dar factura por diseño (ya sean prediseñados o sobre pedido), ¿podrían optar por el RIF?

      • Elena, mira el tema que estás planteando está muy al límite y puede fallar en tu contra. El punto está en que estás vendiendo cosas relacionadas a tu actividad que requiere título universitario. Por ello, será imposible entrar al RIF.

        Saludos

    • Elena, tienes que hacerte la siguiente pregunta ¿para esta actividad requiero obligatoriamente contar con un título universitario? si la respuesta es afirmativa, no podrás estar en el RIF. Es decir, para escribir libros de derecho no hace falta ser universitario, nadie puede prohibirte escribir sobre lo que quieras, por lo cual, siempre que no prestes servicios legales, puedes ser parte del RIF.

      Saludos

      • Muchas gracias por tu respuesta Nicolás!! muy amable!! :D

        En verdad hay cosas que están muy al límite en esta cuestión, porque hay muchas funciones que algunos profesionistas hacen que también podría realizarlas un técnico, o incluso un autodidacta, como en el caso del dibujo de planos (solo dibujo), que podría realizar tanto un arquitecto o un ingeniero como un técnico en dibujo, o ciertas funciones que podría realizar tanto un Lic. en Diseño Gráfico como un Técnico en Diseño Gráfico.

        Yo tengo un título universitario, pero yo sé que las actividades que realizo también las podría realizar un técnico, o un autodidacta, hace rato hablé al SAT para estar más segura si podría optar por el RIF, y me dijeron que sí, que porque aunque tengo un título universitario y mis actividades se derivan de él, esas actividades también las podría realizar un técnico, pero me preocupa que en el mismo SAT se manejen diferentes criterios, y que a alguien en un futuro no le parezca correcto que esté en ese régimen y me cobren multas e intereses, les pregunté si me podrían dar una constancia de que efectivamente puedo optar por el RIF con las funciones que realizo (jaja!), pero me dijeron que no, no sé si arriesgarme…

  218. Hola ¿qué tal?

    Estoy en suspensión de actividades de régimen intermedio de personas físicas con actividad empresarial desde el 31 de diciembre del 2010, a partir de esa fecha estoy en honorarios asimilados a salario mis dudas soy si ¿puedo entrar al régimen de incorporación fiscal teniendo honorarios asimilados o tendré que darme de baja en honorarios asimilados? ¿qué problemas me traería si estoy por honorarios asimilados y el RIF?

    Gracias

    • Enrique, no tendrás ningún problema porque directamente no podrás hacer lo que indicas porque el RIF no es compatible con otro régimen.

      Saludos

  219. Buenos días… Soy comerciante ambulante y me dijieron que me tengo que dar de alta en el SAT. Quisiera saber si es cierto y qué necesito.

  220. Hola me podrían ayudar con el java correcto para poder hacer mis declaraciones en avisos en cero porque bajo el que emite el SAT y me aparece un anuncio que algo de seguridad no permite hacerlo. Gracias

  221. Nicolás en verdad de gran ayuda toda tu asesoría, tengo 2 negocios en un mercado: giro ropa de playa y suvenirs en uno mi mamá contribuyente en otro mi papá pero como el es pensionado la pregunta es ¿puedo poner a mi mamá como contribuyente en los 2 negocios (uno como matriz y otro como sucursal) y obtener el beneficio de la exención de pago de ISR e IVA por el primer año? la segunda pregunta ¿puedo contratar los servicios de un proveedor para la realización de la factura electrónica y solo utilizar Mis Cuentas para la contabilidad? Gracias

    • Martha, disculpa la demora, estamos colapsados de consultas.

      Te comento, puedes poner a tu madre como titular de los dos negocios siempre y cuando ambas tiendas no incumplan los requisitos para estar en el RIF, lo cual parece correcto.

      En cuanto a la facturación, es correcto lo que quieres hacer.

      Saludos

  222. Nicolas también quisiera preguntarte. Mi cuñado tiene una vidriería y estaba en régimen intermedio lo pasé a RIF ¿puedo optar por la contratación de un proveedor de factura electrónica y solo en mis cuentas la contabilidad?

    Gracias

  223. Nicolás olvidé decir que en el negocio de la vidriería emito la factura y se me paga en 40 días no me dan abonos ni pago en parcialidades, hago la factura la entrego y me la pagan en 40 días la pregunta ¿cuándo debo contabilizar la factura cuándo me la pagan? ¿si la factura la realizo como CFDI y tiene timbrado de ese día pero se me paga hasta los 40 días la tomaré como contado, crédito, la contabilizo en el mes en que me sea pagada y entre ese dinero a mi cuenta bancaria? Gracias

  224. Qué tal Contador Nicolás, antes que nada mi más sincera felicitación porque se nota que va usted actualizándose en estos temas y eso lo lleva a la humildad en brindar apoyo desinteresado.

    Mi tema es el siguiente, tengo una papelería soy RIF y hago facturación de las dos formas al público en general y a personas que lo solicitan por ello no tengo problema, el problema radica en toda la desinformación del SAT principalmente cuando entra uno al Facebook en donde colocan videos supuestamente para aclarar dudas y es totalmente lo contrario dejan más lagunas y pierden totalmente al contribuyente, ejemplo; si tiene usted tiempo puede darse una vuelta en el Facebook del sat https://es-la.facebook.com/satmexico en el último video que colocan para el RIF “según ellos” aclaran muchas cosas que realmente no son ciertas, una de ellas es que cuando emitimos una factura y nuestros proveedores nos emiten una factura no se deben ya colocar en ingresos y en gastos correspondientemente que eso lo hará el sistema en automático pues si lo hacemos se duplicaran las operaciones, eso en teoría suena muy bonito porque quitarían carga al contribuyente pero en mi caso ya he realizado varios de esos procesos y no aparece como ellos dicen, por otro lado cuando se generan las facturas no hay un área para colocar porque método hicieron el pago (transferencia, deposito, efectivo, cheque, etcétera) siempre las facturas salen como en efectivo en una solo exhibición pero no sale el método, otra situación es que ellos dicen textualmente en un video que no es necesaria la declaración de la DIOT para los RIF y he leído en otras partes que sí… Usted podrá decir que no me guíe u oriente totalmente por ello, el problema es que los mismos contadores aún no saben bien al respecto del tema ejemplo como se harán la declaraciones de los RIF y ya he asistido al SAT al área de orientación e incluso a un taller y pobres causan pena ajena no saben “ABSOLUTAMENTE NADA” solo dicen eso aún no lo indican se les hará llegar la información por correo electrónico cosa que jamás ocurre, bueno Contador un enorme placer haber visitado su blog y espero que lea mis comentarios y tenga un poco de tiempo para opinar sobre ellos.

    Quedo agradecido por su labor.

    • Pepe, entiendo tus quejas y molestias, y es así como lo vemos nosotros también. La desinformación es tanta que están perdiéndose la oportunidad de ganar más y más contribuyentes. En cuanto a la DIOT, hay algunos indican que no tendrán que presentarse dado que no tendrían la obligación de dar a conocer declaraciones informativas, pero sí tendrán una sobre proveedores, por lo cual será básicamente lo mismo.

      Saludos y gracias por tu aporte

  225. Buen día
    Si yo estaba en sueldos y salarios pero me liquidaron en Diciembre y voy a poner un negocio que debo hacer

    ¿Suspender o dar de baja la obligación de sueldos? Gracias

  226. Buenos días Contador.
    Al cambiar de régimen a una persona física del Régimen Intermedio y que también es asalariado, no permite el cambio de obligación poner las dos opciones de régimen, ¿esto quiere decir que no podrá pertenecer al régimen de incorporación fiscal?

  227. Nicolás… excelentes respuestas, que grata sorpresa que haya profesionales como tú… Una pregunta, soy una persona que ha tenido mucha actividad empresarial y en el 2009 hice una sociedad anónima con familiares pero desafortunadamente no funcionó y la tuvimos que poner en suspensión de actividades en el mes de Marzo del 2010, posteriormente me di de alta en el régimen intermedio porque puse un negocio de renta de salón de fiestas infantiles y quisiera saber si puedo formar parte del RIF a pesar de que soy socio de una empresa que se encuentra en suspensión de actividades.

    De antemano muchas gracias

    • Felix, claro que podrías porque para el SAT esa empresa “no existe” por lo cual no eres accionista de nada.

      Saludos y gracias por tu comentario

  228. Buenos días contador
    Tengo una zapatería y mi duda es sobre los ingresos que voy a generar durante el bimestre, los voy a registrar en el portal del SAT “Mis cuentas” – Mi contabilidad – Ingresos, generaré una factura global y por ejemplo si mis ingresos fueron de $10000 pesos bimestrales la factura me pedirá que registre el IVA, que serían $1600 (cantidad que al no generar factura personal, no cobraría al cliente), al final el total serán $11600, suponiendo que no tuviera gastos ni deducciones, sé que el ISR se está exento al 100%, entonces yo tendría que pagar los $1600 de mi bolsillo o sobre los $10000 ya tendría que haber incluido el IVA.

    Sé que la mercancía que vendo genera IVA, ¿entonces debo de subir el precio de mi calzado aún no generando una factura personal?

    Saludos

    • Mauricio recuerda que si tus clientes nunca piden factura y son todos de público en general no tendrás que pagar IVA en 2014 por lo que el primer año esto no tendría mucha importancia. Ahora bien, a tu pregunta concreta, es cierto, deberías pagar esos 1600 adicionales a tu precio de venta y tendrías que elevar los precios en el porcentaje tal que mantenga tus ganancias. Ten presente que cuando compras los materiales o mercaderías también te facturan IVA por lo cual es mucho menos de 16% lo que deberías aumentar.

      Saludos

  229. Buenos días Nicolás.

    Agradezco tu amabilidad al contestar nuestras dudas y tengo una pregunta, yo me he cambiado al régimen de incorporación porque antes estaba en el régimen de sueldos y salarios, ¿cómo tengo que hacer mi facturación si los productos que voy a vender (lámparas para vigilancia y pesca) son al público en general y a particulares?

    Gracias por tomar en cuenta mi pregunta y aprovecho para desearte un buen día y más éxito con tu foro.

  230. Hola tengo varias dudas:

    En cuanto al subsidio del IVA no me quedó muy claro, al momento de comprar los productos para mi negocio y solicitar la factura, a mi se me cobra el IVA. En el momento de hacer mi declaración bimestral, ¿cómo deduzco esa factura? ¿quitándole el IVA que se me cobró para que sea IVA igual a cero o que es lo que tengo que hacer?

    Por favor me lo pueden explicar de la manera más sencilla posible.

    Gracias y saludos.

    • Fernando, eso aún no está regulado, lo explicaremos cuando aparezcan las reglas del SAT en este sentido. Saludos y por ahora no te preocupes que para marzo falta mucho.

  231. Hola, buenos días

    Me podrían ayudar a resolver mis preguntas:

    1. Tengo un negocio pequeño de casa de empeño a mi nombre y deseo abrir otro de la misma actividad, estos en domicilios diferentes, el ingreso percibido no rebaso de los 2 millones. mi duda es, ¿estaré en el régimen de incorporación fiscal o cambiaría de régimen? ¿calcularía el impuesto de forma separada o en conjunto?

    2. Escuché en las noticias locales que van a regularizar este tipo de negocio y asimismo comentaron que ahora se contabilizara en cuentas de resultados, la verdad no entiendo nada de eso. Yo soy independiente y administro mi negocio. Necesito contratar a un contador para que se encargue de esto, ¿me podrían decir cómo tengo que hacer esto sin la necesidad de un contador?

    Gracias

  232. Buen dia :

    mi duda es la siguiente:

    Al estar en el RIF, estaré exento del pago de ISR por un año, esto lo entiendo, pero en cuanto a IVA, si no desgloso IVA en mi factura global al público en general, ¿cuánto tiempo estaré exento del pago de IVA? ¿un año, dos años o cuánto tiempo?

    Gracias de antemano

  233. Hola soy asalariada en la nómina de un gobierno estatal y tengo un taxi por lo que estoy como REPECO.

    ¿Es obligatorio que pase al Régimen de Intermedio o de Actividades Empresariales o puedo mediante el Aviso de RFC estar el RIF?

    Muchas gracias.

  234. Hola ¿Qué opinan respecto al subsidio en IVA del 100% para quienes sólo vendan al público en general? ¿si una persona pide la factura el contribuyente podrá negarse a emitirla para no perder dicho beneficio?, el SAT dice que esta obligado a emitirla y por lo tanto pierde el beneficio y además el cliente puede denunciar porque se le negó la factura.

    Gracias de antemano.

    • Sarai, entendemos tu planteo, y sí, es un arma de doble filo, pero no debes preocuparte, se supone que si te dedicas a las ventas al público en general, no suelen pedir factura. De todas formas, el sistema se presta para la evasión.

      Saludos

  235. Hola buenas tardes, estoy en régimen intermedio pero tengo dos tiendas una como matriz y la otra como sucursal ¿cómo debo de pagar mis impuestos en el nuevo régimen?

  236. Buen día,

    tengo ciertas dudas conforme al RIF… ¿Un taxista de qué manera podría llevar el control de sus ingresos? y ¿qué gastos son los que puede hacer deducibles?

    • Hola, mira Leslie, los Taxistas pueden llevar el control de sus ingresos simplemente, o anotando o bien contando el dinero con el que empiezan y ver con cuánto terminan.

      Los gastos deducibles son todos los necesarios para llevar esa actividad, más las deducciones personales autorizadas.

      Saludos

  237. Los de régimen de incorporación fiscal ¿sólo facturarán a través de Mis Cuentas o también pueden hacerlo contratando un PAC?

  238. Hola, buen día. Tengo una duda y espero me la pueda resolver. Estoy en el RIF y realizo servicios a público en general (global). ¿Quisiera saber si al final de cada bimestre al ingresar mis ingresos al sistema de “mis cuentas”, de todas formas tengo que hacer la factura global y guardarla, o con el simple hecho de capturar en el apartado de mis ingresos estaré cumpliendo? saludos.

  239. ¡Buenas noches! Se agradece su esfuerzo en la elaboración de la página Web acerca de las reformas fiscales, excelente página debo decir; eso sin mencionar la respuesta a tantas preguntas.

    Al igual que muchos también tengo un par de dudas que me gustaría me pudiese resolver.

    Si se tienen ingresos por dos giros y cumpliendo con el monto establecido, ¿Se puede tributar bajo el RIF si se es comerciante y se tiene una concesión para taxi? Es decir; ambas son actividades empresariales. Otra duda, ¿Una persona física solo puede tributar en un solo régimen? Por ejemplo: Supongamos que tributo en actividades empresariales y profesionales pero también tengo ingresos por bienes inmuebles, entonces también facturo mi CFDI en régimen arrendatario; ¿Puedo hacer eso o tendría que migrar al Régimen General?

    Hablando de éste último régimen, ellos (los contribuyentes) también tienen un RFC genérico o, ¿Lo tenían en 2013? Me refiero a cómo le hacían para poder comprobar sus ventas si a quiénes les vendían no contaban con un RFC y aún peor, actualmente como comprobarán sus ventas si muchos preferirán la informalidad en este año,
    ¿Dejarán de venderles a “las tienditas de la esquina”, o cuentan con un RFC genérico?

    Son todas mis dudas, espero y tenga el tiempo suficiente para poder aliviar mi tormento dudoso, de antemano gracias.

    • Adrian, paso a responderte y gracias por tu comentario.

      Siempre y cuando las actividades sean empresariales y estén cumpliendo con todos los requisitos indicados en el artículo que comentas, no habrá problema en estar en el RIF. También puedes hacer lo que dices si tienes ingresos de dos índoles diferentes, siempre y cuando no quieras estar dentro del RIF.

      Por el lado del RFC genérico, cuando no conoces el de tu cliente, debes usar el siguiente: XAXX010101000

      Saludos

  240. Buenas Noche Contador

    1. Personas dentro del Régimen Intermedio que ya facturan electrónicamente y que no rebasan de los 2 millones de pesos anuales ¿pueden ingresar al RIF? o ¿se van directo a Actividad Empresarial?

    2. En el caso que me acomode en el RIF ¿es obligatorio que mis gastos mayores de 2 mil pesos los haga con medios electrónicos, cheques, tarjeta de crédito y débito? o ¿aun puedo hacerlos en efectivo?

    3. Ya en RIF ¿puedo optar por comprar un PAC o debo de usar obligatoriamente el portal del SAT llámese “Mis cuentas” para expedir mis facturas?

    Reciba un cordial saludo.

    • Fernando, paso a responderte:

      1. No hay problema siempre y cuando cumplas con todos los requisitos del RIF.
      2. No es obligatorio que pagues de esa manera pero si no lo haces así no serán deducibles.
      3. Si estás en RIF debes usar sí o sí Mis Cuentas para la parte contable, pero puedes usar los servicios de PAC para facturar (recomendamos hacer todo con el SAT para evitar problemas)

      Saludos

  241. Buen día, antes que nada, mis felicitaciones por el sitio, es muy ilustrativo y me ha sacado de varias dudas, además lo he recomendado con otras personas que igual que tu servidor estamos perdidos en estos temas, pero aún tengo algunas:

    Mi giro en general es la imprenta y mi deseo es incorporarme a la formalidad, por lo que he leído puedo estar inscrito al RIF, pero no sé de que manera inscribirme, ya me había comunicado vía chat con el SAT y me indicaron que era necesario agendar una cita, más tarde vi un vídeo de su canal de YouTube (del SAT) y dice que solo basta con tener el RFC y generar una Contraseña por medio de su portal, es decir la información es confusa. ¿Cómo me inscribo? ya que no quiero perder ventas por no poder dar factura.

    Agradezco su tiempo y respuesta. Saludos.

  242. Buenos días, quisiera saber sobre dos situaciones que presentan mis familiares.

    El primer familiar es un maestro de gobierno y tiene un taxi, ¿en qué régimen está mi tío?

    El segundo es un cañero e igual tiene un taxi, ¿en qué régimen pertenece esta persona?

    Agradecería enorme que me respondiera estas simples preguntas, gracias.

    • Bety, en el primer caso al ser asalariado no podrá estar en el RIF por lo que estará en el Régimen de Actividad Empresarial y Profesional.

      En el segundo, sí, ambas son profesionales no tituladas, por lo que podrá estar en el RIF con ambas.

      Saludos

  243. Hola mi duda es, yo soy trabajador de una dependencia de gobierno y quiero poner una tienda de ropa ¿qué régimen me corresponde?

  244. Buen día, en otro duda, estoy analizando la video conferencia http://www.youtube.com/watch?v=9qKZVu4Kew0&list=TLAz0RS1gwSvhTofOLdTAF50Jr2tQ49seS en la cual menciona la LIC. PATRICIA que no e hará una factura global cuando se venda en público en general en el minuto 20:30.

    Yo pregunté en chat uno a uno del SAT y estos solo copiaban y pegaban información la cual no me fue muy útil ya que preguntaba mi duda sobre si tenía que realizar una factura global y me trascribían lo de la ley o no sé de dónde, me parece que solo para los que venden en público en general solo hacer el llenado de ingresos y gastos y no una factura global en FACTURA FÁCIL, ¿espero estar en lo correcto? gracias por su comentario

    • Rogelio, estás en lo correcto. Resumo:

      – Sólo emites CFDI con Factura Fácil cuando un cliente te lo solicita.
      – Resto de las ventas, a público en general, que no emites CFDI, se cargan como registros globales en “Ingresos”.
      – Gastos que nos hayan emitido CFDI, no cargamos nada.
      – Gastos en los que no nos hayan emitido CFDI, registramos en “Gastos”.

      Saludos

  245. Era Repeco ahora RIF, mis ventas son al público en general. Al momento de hacer el registro de mis ingresos en el portal de mis cuentas en el renglón de aplica IVA ¿qué debo seleccionar? y el mismo caso al hacer la factura global de esos ingresos.

    • Mario, en ese caso para seguir con el subsidio de IVA no lo debes trasladar así que allí deberías no poner nada e incluirlo todo en el monto total.

      Saludos

  246. Hola yo pertenezco a régimen de incorporación porque estaba en Repeco, tengo una duda con las deducciones ya que yo estoy registrada con un domicilio personal, pero tengo un pequeño local y es ahí donde no sé qué hacer si mis facturas con que domicilio deben salir para que sean deducibles.

  247. Hola, si yo soy o era repeco y tengo una tienda de abarrotes, la Coca Cola me surte cada tercer día por ejemplo cada vez me deja 500 pesos, a la semana serían 1,500 y por 4 semanas serían 6000 la mes, ¿entonces no lo puedo hacer deducible si no lo pagué con tarjeta cada pago?

    Saludos.

  248. Marcelina Castro Rosas

    Hola… me gustaría saber mi RFC… mi nombre completo es Marcelina Castro Rosas nací en Jojutla, Estado de Morelos el 15 de enero de 1990. ¡Muchas Gracias!

  249. Buenas tardes, y antes que nada un afectuoso abrazo, ya que a través de este espacio se esclarecen muchas dudas.

    Quisiera preguntar algo que escuche en la radio y también de otras personas, ¿no sé que tan cierto sea que en el Régimen de incorporación fiscal se tendrá la obligación de abrir cuenta bancaria y además manejar todas las operaciones a través del banco, es decir, que en los estados de cuenta cuadren todos los gastos, todos los ingresos del negocio? Pues se me hace algo no muy práctico manejar todos los ingresos del negocio a través del banco porque hay muchas cosas que se venden a bajos precios, como 5 pesos, 8 pesos, 20 pesos, y pues ni modo que dichas cantidades se depositen diariamente aunado a que de la caja se saca dinero para cubrir los gastos diarios como comida, transporte, etcétera, pero lo que si sé es que para efectos de gastos arriba de 2000 pesos, eso si debe pagarse en cheque y dicho concepto debe reflejarse en un estado de cuenta. Ahora bien, bajo lo anterior quisiera saber si es obligatorio lo que se comenta y si es así, cuál es el fundamento legal para abrir una cuenta bancaria y llevar todas las operaciones a través de ella. Saludos afectuosos, gracias.

    • Carlos, no es obligatorio abrir la cuenta, aunque tendrás problemas si tus ventas son superiores a los 2000 pesos. Nada más.

      Saludos

  250. Buen día, le agradezco su dedicación a aclarar las dudas. Solicitando su apoyo para la siguiente pregunta: voy a trabajar ganando comisiones o regalías sobre compras que hagan las personas que yo recomiende a esta empresa, por lo cual la empresa requiere yo le dé una factura para que me pueda pagar estas comisiones. ¿Por esto tendré que desglosar IVA? ¿el régimen al que debo tributar es el de Incorporación? La facturación que yo haré es de 600 a 1500 mensuales pero si no les facturo no me pagan. Gracias

  251. Desde el año 2009 (septiembre) estoy dado de alta bajo el régimen Persona Física, Régimen Intermedio. Me acaba de decir un contador, a propósito de la Reforma Fiscal, que no debí haberme dado de alta en este régimen, ya que también soy socio de una Persona Moral y tengo ingresos por dividendos, que son de donde tengo mayores ingresos y aparte, por ser parte del Consejo de Administración, percibo honorarios por cada junta a la que asisto (dos veces al año). Por consiguiente, tampoco me puedo trasladar al Régimen de Incorporación Fiscal. Díganme si así es y, en ese caso, cómo puedo corregir todo lo que ya erróneamente hice al registrarme como Intermedio en lugar de General de Ley. Agradeceré sus comentarios a mi correo. Muy amables, de antemano.

    • Gustavo, no es tan grave como lo planteas. Efectivamente no puedes estar en el RIF, por lo que podrás ingresar a “Mi Portal” del SAT y cambiar tu situación fiscal al General.

      Saludos

  252. Otra duda una persona que recibe la ayuda de 60 y más del gobierno y desea abrir una tienda de abarrotes ¿podrá ingresar al RIF o no?

    Gracias

  253. Hola, mis proveedores aún no me han emitido facturas por la mercancía que compré. Eran intermedios y pasaron al RIF, sí van a facturar pero uno me dijo que en marzo comenzará, mi pregunta es si ¿tendré problema al hacer la primera declaración bimestral si no tengo ninguna factura?, apenas tengo algunas pero son de gastos del local pero por mercancía aún no, solo estoy realizando operaciones al público en general y mis CFDI serán mensuales para tener el beneficio del IVA. Gracias

    • Marcos, no tendrás problemas porque todos tus gastos irán a Mis Cuentas como “gastos” valga la redundancia y listo.

      Saludos

  254. Armando Vega Hernandez

    Puedo registrar mis ingresos y gastos en los 17 días siguientes que me dan de plazo para presentar mi declaracion bimestral, era Repeco y pasé al RIF.

    Mis ventas son al público en general y mis ingresos los elaboro a base de notas de venta y todavía no tengo gastos deducibles.

  255. Hola, muy buena la página y gracias por toda la información.

    Quería consultar, soy cocinero y asesoro restaurantes, los ingresos que tengo por mi actividad, ¿me permiten ingresar al RIF? ¿Es igual si los mismos me piden facturas por el servicio prestado? Si es así, ¿entraría en el subsidio de ISR e IVA para los 10 años? En la herramienta que ponen para calcular el ISR de RIF en esta página, el ISR a pagar que figura en los cálculos, ¿es anual o bimestral? Desde ya gracias por la atención.

    • Juan Manuel, claro que podrás estar en el RIF si es que para ninguna de las actividades usas un título universitario y cumples con todos los requisitos que se indican en nuestro artículo.

      Si los clientes te piden factura no cambia nada respecto al régimen, pero no podrás tener el subsidio de IVA. El de ISR es por 10 años factures a quien factures.

      La herramienta que presentamos muestra el cálculo bimestral y su evolución año tras año. Es decir, si ganas 5000 pesos bimestrales durante cada año, pagarás lo que allí dice cada bimestre de cada año (espero haber sido claro).

      Saludos

  256. Buen día. Antes que otra cosa quiero felicitarlos por este sitio y al mismo tiempo agradecer su desinteresada ayuda.

    Ahora bien, tengo algunas dudas:

    1. Tengo una guardería y estoy en régimen intermedio. Lo que no me queda claro es si mis operaciones son con el público en general, para poder aprovechar el subsidio del IVA en 2014.
    2. ¿Si compro un automóvil nuevo, con financiamiento bancario, puedo deducirlo completamente en este ejercicio, aunque lo pague con mensualidades, como se hacía antes?

    Mil gracias de antemano.

    • Itzel, gracias por tu comentario y paso a responderte.

      Para obtener el subsidio tus operaciones tienen que ser con el público en general, es decir, sin identificar el RFC particular del cliente, y hacer los registros globales al final de cada día, semana o mes.

      En cuanto al coche, en la LISR 2014 indica cómo se deducen estas inversiones, te invito a leerlo.

      Saludos

  257. Hola buen día, tengo una duda, ¿en el RIF dónde se hará la declaración bimestral? en la página del SAT “Mis Cuentas” solo viene la opción para generar factura, gastos e ingresos.

    Agradezco su respuesta.

  258. Nicolás, felicidades por el gran éxito que ha tenido la página, así como las respuestas que ha hecho a los que tenemos dudas.

    Actualmente, yo estoy desarrollando un proyecto de joyería y quiero darme de alta en el Régimen de Pequeños Contribuyentes. Mi hermano también está desarrollando un proyecto, totalmente ajeno, de alarmas e instalaciones eléctricas.

    Él ya se dio de alta y he estado investigando sobre las limitaciones que hay. Si él ya lo hizo, ¿podré darme de alta como RIF si es una empresa diferente?

    Saludos!

    • Andrea, tal y como explicamos dentro del artículo, no hay problema alguno en que dos familiares sean parte del RIF.

      Saludos y éxitos con tu proyecto

  259. Hola buenas tardes. Si soy de régimen de incorporación y expido facturas en CBB y un cliente me pide una factura electrónica ¿qué debo hacer si tengo la prórroga hasta el 31 de marzo para emitir en papel o ustedes qué me recomiendan hacer?

    • Claudia, si estás dentro de la prórroga puedes emitir CBB explícale que le serán útiles para deducciones las emitidas hasta el 31 de marzo.

      Saludos

  260. Hola buenos días. Yo era persona física de régimen intermedio y me incorporé al RIF en este año y sigo facturando con CBB todas mis ventas tanto al publico en general como a particulares.

    Mi duda es si debo de ingresar al sistema MIS CUENTAS que proporcionó el SAT todos mis ingresos tanto lo que ya facturé a particulares como lo que se facturó por venta global del día, o solo incluir lo de las ventas al público en general, y además volverlos a facturar como CFDI. Agradecería su apoyo.

    • Leonardo, si tienes los CBB sólo ingresa las operaciones con público en general y luego en la declaración indicarás tus ingresos totales en estos meses complementando ambas.

      Saludos

  261. Buen día.

    Desde hace 5 años no realizo mi actividad profesional y estoy “suspendido” de hacienda, tengo una propiedad que pretendo realice actividades de ecoturismo y bungalows “ecoamigables” (bioconstrucción, calentadores solares, etcétera) en renta para fin de semana. Las preguntas son las siguientes:

    Al tratarse de un negocio nuevo “hotel” que se presume no tenga grandes ingresos (10,000 pesos mensuales) pues su capacidad máxima proyectada es de 3000 pesos semanales ¿entra en el régimen de incorporación fiscal?.

    Por otro lado los insumos, como agua de pipa, jardinería, traslado de leña, propias de una comunidad rural ¿son gastos deducibles? o ¿cómo podrían ser estos deducibles? ¿cómo se le pide al leñador que emita un comprobante fiscal?.

    ¿Existe algún “beneficio” o estímulo fiscal para los negocios con este giro (hotel, ecoturismo, conservación, protección del medio ambiente. etcétera)?

    ¿A quién debo recurrir, a las oficinas del SAT o con un contador para realizar los trámites necesarios?

    Quedo atento a su amable respuesta.

    Felicitaciones por su trabajo.

    Saludos

    • Demetrio, son muchas preguntas pero intentaré ser breve.

      Puedes estar en el Régimen de Incorporación porque no violas ningún artículo de la LISR 2014 en las prohibiciones del nuevo esquema.

      Las deducciones, aquellas que no te sean facturadas, podrás ingresarlas en “Mis Cuentas” como gastos, y con ello ya las consideras como parte del giro.

      En cuanto a beneficio realmente no conocemos si existe alguna facilidad puntual por el tema del medio ambiente, pero dudamos que hayan dado que son más apuntadas a otras actividades.

      Por último, si vas a tener un hotel, de seguro tendrás algún que otro impuesto local, te recomiendo tener un contador a mano. Para el alta y el trámite de inicio no será necesario.

      Saludos

  262. Buenas tardes:

    Muchas gracias por el artículo me fue muy útil la información. Tengo dos dudas:

    1- Yo tengo un negocio de llenadora de agua purificada, entiendo que mi producto grava IVA al 0%, entonces yo facturaré igual, y mi proveedor de agua debe facturarme sin IVA, pero entonces el IVA de mis demás gastos ¿qué va a pasar? ¿lo puedo solicitar en devolución, y de ser así cada cuándo bimestral o anualmente?

    2- Al día de hoy aún no he tramitado mi chequera los pagos que he realizado los he hecho en efectivo, han sido menores a dos mil pesos, ¿igual son deducibles?

    • Alejandra, los pagos menores a 2000 pesos son deducibles, y en cuanto al IVA puedes solicitar la devolución o acreditación con cada declaración, dependerá de tu régimen, si estás en el RIF, podrá ser bimestral.

      Saludos

  263. Si soy pensionado con $ 2,100.00 de ingreso y tengo un taxi ¿puedo ser sujeto del RIF o tengo que inscribirme al régimen general de ley? y ¿qué beneficio me traería el régimen general?

    • Buenas Salvador, por el momento no está permitido tener dos actividades si quieres estar en el RIF. El régimen general no ofrece beneficios.

      Saludos

  264. Buen día, doy gracias a Dios que existan personas como usted que apoyan sin ningún interés de por medio solo por ayudar, tengo dos preguntas concretas ya que no estoy empapada de la reforma fiscal.

    Un contribuyente persona física con ingresos anuales de más de 15 millones que actualmente tributa en régimen actividad empresarial y paga todos los impuestos, ¿le conviene pasar al General de Ley con la nueva reforma?

    Si por desconocimiento o falta de personal no se declaran las DIOT en tiempo y forma y se establece un crédito fiscal en 2013 pero aparece en el expediente como “pendiente de cobro” la totalidad de la multa, la puede hacer efectiva el SAT en 2014, ¿cómo se puede evitar o cómo pagarla con descuento?.

    Que Dios le de salud para seguir con esta noble labor.

    • Rita, por su facturación el contribuyente estará dentro del Régimen General, bajo dicha actividad.

      Ahora bien, en cuanto a la multa, si quieren pueden esperar a un nuevo programa de condonación, sino no hay descuento posible.

      Saludos

  265. Buen dia, estoy dado de alta aún como REPECO pero desde diciembre del 2013 cerré la tienda y trabajo ilegalmente en USA de donde obtengo mis ingresos, ¿qué me aconsejan hacer ante el SAT?… Gracias

    • Fernando, nuestro consejo es que suspendas actividades para después, el día que regreses, puedas continuar en el RIF desde un comienzo.

      Saludos

  266. Hola, quisiera saber si me puedes orientar. Yo estaba como repeco y me dicen que paso al régimen de incorporación. Soy taxista y tengo dos concesiones, ya tengo mi contraseña y quiero saber si estoy bien en el régimen de incorporación o tengo que moverme a otro régimen porque hoy una contadora de la Secretaría de finanzas me dijo que yo debería estar en el régimen general pero mis ingresos no superan los 2,000,000 no entiendo por qué dice que me tengo que ir al régimen general ¿podrías orientarme?

    Gracias

  267. Hola, buen día, tengo una duda, soy repeco pero tengo empleados a mi servicio, ¿aún así puedo estar en el RIF?

  268. LILIA JOSEFINA RODRIGUEZ PEREA

    Hola, tengo 3 años en régimen intermedio, cumplo con los requisitos para entrar al RIF. ¿Qué tengo que hacer para mi cambio?

    Saludos

  269. Señor Nicolás, tengo suspensión de actividades desde hace 10 o un poco más, ¿todavía puedo reactivarme ante el SAT? necesito darme de alta para crear un negocio de auto rentas, ¿puedo estar en el RIF? y a lo que entiendo si puedo al solicitar los estímulos fiscales de subsidio IVA y IEPS ¿puedo facturar con IVA desglosado si una empresa me lo solicita?

    Gracias

  270. Buenos días Nicolas.

    Primero agradezco por tu amabilidad al contestar nuestras dudas y aprovecho para hacerte una pregunta, estoy en el RIF, estoy un poco confundido para hacer mis registros en Mis Cuentas en lo referente a mis ventas al público, es una obligación dar notas de ventas para respaldar nuestros ingresos, pero cuando haces el registro en el sistema mis cuentas el sistema automáticamente te aplica los impuestos correspondientes en mi caso el IVA, por ejemplo si registro $2000 me aplica el 16% y el total serian $2320.

    ¿Así es correcto el registro? ya que mis notas de venta solo tiene registrado lo que realmente cobro al cliente sin el IVA, ya que el IVA no se puede cobrar a ventas a público en general y menos aplicar en una nota de venta.

    Agradezco tu atención a mi duda y que sigas apoyando a muchas mas personas con tu labor profesional.

    • Benjamín, puedes indicarle que sea 0% y entonces no tendrías IVA. De todas formas, cuando el subsidio al IVA se elimine tendrías que poner el valor de tus ingresos sin incluir el IVA para que el sistema lo calcule y tengas el monto cobrado a tus clientes.

      Saludos

  271. Buenas tardes una pregunta, si tengo un negocio en donde vendo chicharrines empacados y estoy en el régimen de incorporación fiscal, debo de gravarle el IEPS a mis productos y qué porcentaje.

    Gracias que tengan un excelente día

  272. Hola, si tengo dos locales de comida, que están juntos como uno mismo, pero los gastos como la luz viene en diferente recibo ¿qué debo hacer? ¿registrarlos por separado, o juntos? y ¿los ingresos igual forma juntos?

  273. Hola, tengo unas dudas:

    1.- ¿Es obligatorio u opcional usar “mis cuentas” para los que estamos en RIF?
    2.- ¿El CFDI global con las ventas lo puedo hacer bimestral?

    Gracias!

  274. Buenas Noches quisiera saber cuál es el proceso para la apertura de un negocio (venta de ropa pero importada) donde tengo que dirigirme, cuáles son los formatos que tengo que llenar y cuál régimen seria mas conveniente para la apertura del negocio

    Gracias

  275. Saludos, tengo Una duda específica del IVA para no perder el Subsidio.

    1- ¿Cómo registrare mis Gastos en “Mis Cuentas”, con IVA o sin IVA?

    2- ¿Si es con el IVA, poner el Total como Gasto o por Separado?

    Agradezco de antemano su amable respuesta

  276. Hola tengo una duda ¿si mis gastos de enero los registré con IVA ya perdí el subsidio?, porque vi en la pregunta de arriba que se registraban sin IVA pero yo no sabía, no he emitido ningún CFDI a particular solo realize mi CFDI global del mes de enero, quedo pendiente de algún comentario, gracias

  277. Hola buen día. Mi duda es la siguiente: actualmente soy empleada de una empresa y percibo un salario. Sin embargo estoy en trámites para poner una cafetería a mediados de este año, mi duda es si ¿puedo inscribirme al RIF y si no me afecta para mi declaración del siguiente año?

  278. Soy RIF, tengo una duda… Las ventas al público en general, ¿se hace una factura global (no me deja hacerla en mis cuentas) o se hace en mis ingresos dentro de la aplicación mis cuentas?

  279. ¿Los gastos en los cuales mi proveedor me da la factura electrónica tengo que registrarlos o no en el portal de Mis Cuentas?

  280. Soy asalariado y fui un repeco, lo cerré a fines del año pasado, cuánto tiempo tengo por ley para dar de “baja” o disminución de obligaciones ante el SAT, ya que por el cambio de ley estaría en el Régimen General.

    ¿A qué régimen tributaré ahora?

    Gracias.

  281. Nicolás buenas noches.

    Agradezco tu amabilidad al ayudar con nuestras dudas y aprovecho para hacer otra pregunta, actualmente mis proveedores no me expiden facturas, ¿puedo seguir trabajando con ellos y amparar mis gastos con las notas de venta que me proporcionan ya que no sé si se puedan perder los beneficios del régimen o tengo que buscar otros proveedores que si me facturen?

    Espero tu respuesta y te deseo que tengas un buen día.

    • Benjamín, si ellos no facturan no habrá problema, lo cargas en gastos. De todas formas recomendamos que busques proveedores que sí lo hagan mientras tanto.

      Saludos

  282. Jorge C. Rodriguez

    Buenos días, Nicolás

    He leído que los gastos y compras que haga para mi negocio y por las cuales me entreguen un CFDI, no lo debo de registrar en Mis Cuentas ya que se duplicaría, he tratado de consultar información en el portal pero me aparece un mensaje que no hay registros.

    ¿Sabes si hay algún atraso por parte del SAT en cargar esta información? ¿Si no se refleja nada, lo capturo manualmente o me debo esperar?

    Saludos y gracias

    • Jorge, digamos que el sistema del SAT está sumamente colapsado así que no te podemos asegurar que esté actualizado lo que estás viendo en línea. Deberíamos esperar un poco más. Si a cierre del bimestre no aparece, lo cargas y listo.

      Saludos

      • Los ingresos y gastos los puedes revisar en Mis cuentas dentro de Factura Fácil y la opción de consulta y recuperar debes entrar con la Fiel, te da la opción de elegir si quieres consultar los gastos y/o los ingresos.

        Saludos

  283. Hola buen día,

    Si era del régimen intermedio y un contador me hacía la contabilidad con los sistemas contables que existen y presentaba las declaraciones en el SAT, ¿tengo que usar “Mis Cuentas” forzosamente o puedo seguir manejando al contador como antes? Saludos.

  284. Hola buenos días.

    Era intermedio y me pasé a RIF, tengo varias dudas. Actividad: renta de carpas.

    1.- Yo facturo a casi todos mis clientes mediante factura electrónica (PAC), me queda claro que tengo que pagar IVA, pero ¿tengo algún problema por no facturar mediante la página del SAT?

    2.- Tengo que pagar ISR, o si tengo el Beneficio de no pagar ISR el primer año, si me pueden ayudar con la base fiscal en que artículos y o reformas viene.

    3.- Por fuerza tengo que usar el portal del SAT MIS CUENTAS para registrar mis movimiento del mes o puedo hacerlo por fuera en un archivo de ingresos y egresos.

    Por su atención mil Gracias.

    • Abraham, no habrá problema que uses a un PAC en vez del sistema del SAT para facturar. En cuanto al beneficio, no pagarás ISR por haber ingresado al RIF, eso está en la LISR 2014.

      En cuanto al sistema Mis Cuentas, siendo RIF es obligatorio.

      Saludos

  285. Buenas tardes, entonces

    1) si soy empleado y aparte quiero iniciar un pequeño negocio de reparación de computadoras, ¿en qué régimen entraría?

    2) Si tengo un pequeño negocio de reparación de computadoras, y luego me sale una buena oportunidad de empleo y trabajo para una empresa ¿qué pasa con mi situación fiscal?

  286. Buen día
    Una pregunta ¿es necesario tramitar FIEL Si soy RIF? Desde el portal no me deja imprimir mi factura de mi cliente, me genera una simple hoja no es CFDI y no aparecen los datos fiscales de mi cliente…

  287. Hola imparto clases de computación y reparo computadoras aunque no tengo ningún título profesional para hacerlo, quiero pasar a régimen de incorporación pero ¿no sé si en mis CFDI que expediré tengo que seguir desglosando el ISR y el IVA o simplemente el subtotal e IVA trasladado sin las retenciones al estar en régimen de incorporación fiscal?

    • José, si son facturas a público en general no debes trasladar el impuesto desglosado, sólo lo incluyes en el total y listo. Saludos

  288. Hola, buenas noches, disculpe, yo ya entré al sistema Mis Cuentas y en la opción de ingresar un gasto o un ingreso al escoger régimen me aparecía régimen de incorporación fiscal pero ahora me aparecen para escoger:

    1) régimen de actividad empresarial o profesional y
    2) a sueldos y salarios o asimilados a salarios

    Mi pregunta es en realidad ¿en qué régimen estoy y cómo se supone que voy a registrar mis gasto e ingresos?

  289. Qué tal, mi duda es que estoy en el RIF, pero no he usado el portal de Mis Cuentas, ¿todavía puedo registrar mis ventas de Enero? de antemano, Gracias.

  290. Buenas noches, ¿me podría decir como va a facturar el RIF?, ¿va a hacer la factura global desglosando el IVA y el IEPS? ¿va a capturar en ingresos y gastos igual desglosando estos impuestos? saludos y gracias.

    • Jesus, para facturar tendrás dos casos:

      – A contribuyentes en particulares deberás desglosarle el IVA e IEPS si corresponde.
      – A público en general, sólo cargas en Ingresos.

      Saludos

  291. Buenas tardes, así como puso el ejemplo de cuando tenemos utilidad fiscal, me podría dar otro ejemplo pero en el supuesto de que mis deducciones sean mayores que mis ingresos.

    Gracias

  292. En el caso de los Repecos que pasan a ser del RIF. ¿Para qué se necesita tramitar la firma digital ante el SAT?

  293. Buenos días, mi actividad es de sueldos y salarios y antes era Repeco, ayer me enteré que mi actividad empresarial la puedo cambiar por el nuevo régimen ¿tengo que ir a las oficinas del SAT para que me modifique mis obligaciones o por automático se va a actualizar?

    Gracias

    • Pedro, debes hacerlo desde “Mi Portal” del SAT en la parte de actualización de obligaciones.

      Saludos

      • Muchas gracias Nicolás, tengo otra pequeña duda, ¿efectué mi factura global de ingresos como actividad empresarial con un proveedor autorizado, ahorita con la modificación qué voy a realizar para pertenecer al RIF, qué se hace con esa factura, la cancelo?

        • Pedro, no hace falta que la canceles, aunque si lo haces y la emites nuevamente bajo el otro régimen mejor, sino tendrías ingresos por un régimen que tendrías que declarar al año siguiente. Saludos

          • Muchas gracias y de nuevo lo felicito por el gran esfuerzo que está realizando por contestar a cada uno sus dudas.

  294. Buen día. Si soy un contribuyente en suspensión y me quiero reactivar, ¿lo puedo hacer en el régimen de incorporación fiscal? ¿Cómo voy a efectuar mis declaraciones? ¿Tiene que ser estrictamente en el portal de Mis Cuentas o puede ser en el esquema de pago referenciado?

    • Alejandro, puedes entrar tranquilamente al RIF, pero el tema de las declaraciones y pago te lo debemos porque aún no lo ha determinado el SAT. Saludos

  295. Tengo un puesto en un mercado, materias primas, mi venta es al público en general y por montos mínimos desde $1.00 hasta $100 o $200

    1. ¿Tengo que expedir notas por cada venta o tengo que facturar aumentando el IVA?
    2. Donde compro mi mercancía ¿tengo que pedir factura o con nota es suficiente para demostrar gastos si mis compras son menores de $1,000?

    ¿Qué procede?

    Gracias.

    • Oscar, si tus ventas son al público en general registras en “Ingresos” de Mis Cuentas esas ventas, no hace falta la factura, y cuando compras, si puedes pedir CFDI mejor, si no te la dan, registra en “Gastos” en dicho sistema.

      Saludos

  296. Hola soy RIF y pago empleados pero no me alcanza lo suficiente para pagar dar de alta al IMSS, ¿puedo realizar esas nóminas como asimilados?

    • Ángela, lo que te recomiendo es que veas la manera de registrarlos al IMSS y deducir de impuestos eso a ver si con esos datos funciona mejor, de otra manera no sería lo mejor.

      Saludos

  297. Felix Contreras Javier

    Buenas noches:

    Soy taxista… ¿Los gastos por combustibles debo pagarlos con cheque o alguna tarjeta de crédito o débito?

    Gracias

  298. Buen día ¿cómo ingreso mis gastos si solo me dan notas de ventas mis proveedores y en el portal de mis cuentas en mis gastos me piden RFC para ingresarlos?

    Si pudieran responderme por favor

  299. Si no me piden nota de venta ¿es posible registrar en “Ingresos” de Mis Cuentas y no elaborar nota?

  300. Buenas tardes:

    Tengo una duda, ¿las personas físicas con actividad empresarial que están obligados a llevar la contabilidad en linea y deberán seguir presentado las DIOT para el ejercicio 2014?

  301. Soy profesionista asalariado, quiero poner una papelería, nada que ver con la profesión. Mis ingresos no rebasaran los 2000000 anuales. ¿Mi pregunta es en que régimen debo tributar RIF o régimen general?

  302. Buenas tardes, ¿cuál es la diferencia entre darse de baja y suspensión de actividades? ya que en su artículo indica que la LISR que si se deja de tributar en este régimen no podrá volver a hacerlo de nuevo.

    Gracias

  303. Hola, utilizo varias tarjetas para comprar perfumes para vender con mis conocidos (vendedor ambulante) me registré en el RIF con mi homoclave que tengo como asalariado, para evitar la discrepancia fiscal, pues mis gastos en tarjetas de crédito superan mis ingresos como empleado. ¿Qué puedo hacer, si dejar que el SAT detecte la diferencia de gasto por ingreso o registrarme nuevamente en el RIF como minorista? Gracias

  304. RICARDO SIMON RANGEL

    Hola soy profesionista asalariado y quiero poner una papelería, ¿puedo tributar en el RIF?

    Gracias.
    Saludos.

  305. Buen día, tengo una duda ¿si me acabo de incorporar al RIF qué tipo de gastos puedo deducir? gracias.

    • Alberto, puedes deducir todo gasto que esté relacionado con tu actividad y sea necesario para llevarla a cabo, además de las deducciones autorizadas de la LISR 2014. Saludos

  306. Hola tengo un problema espero y me puedas orientar, tengo una miscelánea y era Repeco y me pasaron a RIF. Yo no genero facturas dado el tamaño de mi negocio y la zona no creo hacerlo, así que no me interesa el cómo facturar, lo que si no entiendo es cómo debo hacer mi declaración en el sistema nuevo del RIF del SAT.

    Recuerdo que en REPECOS, solo ponía mis ingresos y había una opción que de forma automática generaba una cuota única y mis talonarios de todo el año.

    Ahora no sé cuándo y cómo debo hacer esas declaraciones. Solo me aparecen las opciones de gastos e ingresos pero desconozco cómo usarlas, espero y me puedas orientar un poco. Gracias

  307. Soy asalariada y recibo ingresos como asimilados ¿Puedo darme de alta bajo el régimen de incorporación fiscal?

  308. Hola. Actualmente estoy dado de alta en el Régimen Intermedio, pues tengo un negocio de venta y servicio de computadoras, mis ingresos no exceden los $2,000,000.00 al año, sin embargo también percibo otros ingresos por salario, solo que la empresa que me paga ese salario lo hace a través de una Sociedad Civil bajo el concepto de “anticipo sobre utilidades”. ¿Puedo entrar al Régimen de Incorporación Fiscal o tengo que pasar al Régimen de Actividades empresariales?

  309. Tengo una pregunta: si tengo un contribuyente que es arrendamiento y quiere incorporar compra y venta de accesorios (actividad empresarial y profesional, y arrendamiento) ¿se puede tributar así en el régimen de incorporación?

  310. Buenas tardes. En 2013 tributé en el Régimen de Actividad empresarial y profesional, y mis ingresos son inferiores a los $2,000,000 de pesos ¿puedo hacer el cambio a RIF?

  311. Buenas tardes, ¿qué debo hacer si quiero poner un cyber café de 5 equipos? tengo mi RFC, y soy trabajador de un Institución que me descuentan mi ISR en la nómina.

  312. Hola buenas noches, tengo una pequeña farmacia de medicamentos genéricos, ¿entro también en este régimen? mis ventas diarias van de 400 a 700 pesos. Les agradesco que me puedan orientar

  313. Linda patricia Calderon Montañez

    Buenas noches me di de alta como Intermedio en 2013 y mi ingreso no superó los $100,000.00. Doy capacitación a brigadas de empresas, personas morales, no se requiere título ni cédula para impartir dicha capacitación, necesito dar facturas por eso me di de alta.

    Mi contadora me informó que me acaba de cambiar (enero) de Intermedio a Régimen de Actividad Empresarial y Profesional.

    No tengo otros ingresos, pregunta: ¿Me puedo cambiar de Régimen de Actividad Empresarial y Profesional a Régimen de Incorporación Fiscal?

    Agradezco su atención estaré pendiente a su respuesta

  314. Hola, ¿por qué medio se hará la declaración bimestral para los RIF?

  315. hola, espero me puedas ayudar, soy repeco ahora RIF, pero también soy asalariado, ¿eso me afecta en tener que pagar mas impuestos próximamente o es independiente?

    Gracias.

  316. Buenas tardes. Sé que mis gastos que no sean facturados los podré poner en Mis cuentas pero no sé si dichos gastos se puedan deducir. Me gustaría que me ayudaras. Gracias.

  317. Buenas tardes, he leído mucho sobre este tema pero mi única duda es ¿para capturar mis ingresos de mi taxi tengo que facturar mis ingresos globales o sólo en el apartado de mis cuentas en opción ingreso y cada cuánto tengo que realizar esta operación, diarios, semanales, mensuales o bimestrales?

  318. Buena tardes apreciable Nicolás.

    Esta página la he hecho mi favorita, gracias a sus tan claros comentarios y explicaciones.

    Tengo una pregunta, este mes he tenido ventas hasta de 200,000.00 si sigo así mis ingresos anuales serán mayores de 2´000,000.00 ¿pasaré automáticamente a cuál régimen? tengo una tienda de abarrotes pero desde que vendo cerveza han aumentado mis ventas. ¿Es necesario que ya me cambie a otro régimen o hasta que pase el año?

    Le agradezco de corazón que tome su tiempo para contestar a este servidor.

    • Magdalena, gracias por el comentario.

      Si pasas de 2 millones pasarás al Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales. No es necesario que lo hagas ahora, espera a pasarte.

      Saludos

  319. Estimado Nicolás, según he leído los CFDI que te den de compras y gastos automáticamente se reflejaran en el apartado Gastos de Mis cuentas, he revisado y no hay nada aparte de lo que yo erróneamente ingresé antes de saber esto, ¿en dónde más puedo checarlo? Gracias.

    • Selene, debería aparecer, espera unos días para ver si aparecen. Saludos

      • Muchas gracias, y otra pregunta más, ¿hasta cuándo me aconsejaría usted esperar? Y si tengo un PAC y emito facturas globales, en esa factura no debo desglosar IVA, ¿correcto? En ese caso también debo ingresarlo en Ingresos o ¿como uso ya la factura electrónica automáticamente debería aparecer? De antemano gracias.

  320. Si tengo una persona que recibe honorarios y además tiene una tienda, ¿puede pagar un solo impuesto por las dos como RIF?

  321. Me parece muy buena orientación pero quisiera hacerle una pregunta con respecto a un pequeño contribuyente
    con venta de refrescos detallista ¿cómo tributa en este nuevo esquema?

    • Carlos, igual que todos los del régimen, pagarás ISR el año próximo y harás tus declaraciones bimestrales. Usarás Mis Cuentas para reportar ingresos y egresos. Saludos

  322. Hola, actualmente soy persona física con Actividad Empresarial me dedico a “compra-venta de computadoras al por menor”, deseo agregar una actividad “Servicios de apoyo a los negocios”, el año pasado no llegue a 250,000.00 de ventas y es año tampoco llegaré a los 2´000,000.00, ¿Puedo cambiarme al RIF? y ¿conservar las dos actividades?

    ¿En el requisito de RIF de los 2´000,000.00 se refiere a las utilidades o a las ventas brutas?

    Perdón que le hagas estas preguntas que pueden ser muy simples, pero estoy en blanco en el tema y me interesan los beneficios

  323. Hola,

    ¿Cómo le hago para deducir los gastos de los servicios como Teléfono, Electricidad si no están a mi nombre, pero tienen domicilio fiscal al cual tengo inscrito?

    Saludos

  324. Buenos días

    ¿Qué pasa si olvidé declarar los ingresos y gastos globales del mes de febrero en la contabilidad del SAT el día 28 de febrero y los declaré el primero de marzo?

    En la contabilidad del SAT en GASTOS estoy poniendo los recibos que no me dan factura (que son indispensables para mi negocio como recibo de luz, agua, mantenimiento).

    También meto en mis GASTOS los que sí me dan factura ya que he buscado y no encuentro la factura del proveedor que tal si el SAT no la mete.

    Si el recibo de teléfono está a nombre de mi hija ¿puedo meterlo como gasto?

    ¿Vamos a hacer declaraciones bimestrales los RIF cuándo y cómo?

    Gracias

    • Refugio, aún puedes cargar los gastos indicando que corresponden a febrero. En el caso del teléfono, solamente tu hija podría deducirlo.

      Las declaraciones aún esperan un nuevo sistema para RIF y sus presentaciones, la primera será en mayo. Saludos

      • Buen día, yo tengo el mismo problema no capturé ingresos globales en febrero ¿qué debo hacer?¿aún lo puedo hacer en marzo mi ingreso global?

        • Graciela, aún puedes hacerlo indicando en la descripción a qué período corresponde. Saludos

          • Gracias pero tengo una pregunta más… en mis cuentas no aparecen las facturas que me expidieron mis proveedores ¿las debo capturar en mis gastos?

          • Graciela, si te las han expedido bien aparecerán prontamente, a veces demora un poco pero no hace falta registrar. Saludos

        • Muy bueno su sitio. Tengo una pregunta:

          Estoy dada de alta en el RIF y vendo lencería, estaba acostumbrada el año pasado a hacer mi factura global del mes, desglozando el IVA… En Enero y febrero en “Mis Cuentas” en “Mi Contabilidad” en el apartado de “Ingreso” capturé el registro de la venta global pero separé el importe del IVA.

          Ahora ¿cómo debo presentar mi declaración bimestral? ¿El importe global venta público en general? Otra persona me dijo que cómo ya no puedo corregir ese registro contable tengo que pagar ese IVA al SAT. ¿Cómo puede ser que no pueda uno corregir un error? El programa de “Mis Cuentas” requiere el que se pueda corregir errores humanos.

          No somos perfectos.

          Gracias por sus atenciones.

          Por favor

  325. Hola:

    Es la primera vez que entró a esta página. Me gustó su sencillez y sus respuestas claras.

    Tributaba en régimen intermedio y necesito presentar declaraciones complementarias, pero me cambie al RIF ¿en qué formato debo presentar mis complementarias?

  326. Así como el estimulo económico que ofrece el RIF para los nuevos contribuyentes de subsidiar 100% el ISR, ¿va a ser igual con el IVA o ese si hay que pagarlo al SAT?

  327. Jorge C. Rodriguez

    Buenos días Nicolás,

    Una pregunta, ¿un jubilado puede registrarse en el RIF?

    Saludos

  328. ¿Si soy dentista y mis ingresos anuales son de menos de $ 100,000.00 puedo estar en RIF? porque aunque requiero titulo para ejercer mi profesión, mis ingresos son mínimos.

    Gracias por la respuesta.

    • Se me pasó comentar que me llegó el aviso del SAT de mi cambio de REPECO a RIF, siendo Dentista, pero me quedó la duda porque leí que requiriendo título profesional no podría ser RIF.

      Muchas gracias por aclarar mi duda.

    • Angélica, te he comentado que eso no sería posible, el requisito de no requerir título para ejercer profesión está por encima de cualquier tope de ingresos.

      Saludos

  329. Gracias por la respuesta Nicolás, ¿qué procede en este caso? ¿qué es lo que tengo que hacer y en qué régimen tributaria? saludos

    • Angélica, si tienes otra actividad paralela puedes tributar en RIF por ella, en el caso de la actividad de odontología deberías estar en el régimen de actividades profesionales.

      Saludos

  330. Nicolás, muchas gracias por el tiempo que dedica a contestar a tantas personas.

    Si tengo ventas de producto de Herbalife y también recibo comisiones y regalías por parte de ellos ¿puedo estar en el RIF si no excedo del 30 % de comisiones y regalías?

    Mi duda es respecto de las regalías.

    Gracias

  331. Hola buenas tardes, ¿si yo tengo una camioneta y voy a realizar servicio de fletes, estuve como asalariada, puedo pertenecer al RIF?

  332. Solo quiero escribirle Sr. Rombiola para agradecerle que dedique tiempo a enseñarnos a muchos lo que de otra manera sería incomprensible. Las preguntas de los demás, sus atinadas, sencillas y amables respuestas han despejado todas mis dudas fiscales sobre el RIF sin necesidad de consultarle directamente.

    Le deseo el mayor de los éxitos en su vida laboral y personal.

    Muchísimas gracias.

  333. Hola, mi pregunta es que estaba en en el régimen intermedio e hice mis declaraciones mensuales de enero y febrero, ¿puedo cambiarme al régimen de incorporación fiscal, y presentar una complementaria?

  334. Hola Buen día, muchas gracias por su articulo me sirvió de ayuda. Solo tengo una duda, ¿dónde se presentaran las declaraciones para los RIF?.

    Saludos.

  335. Muy buenos días. Yo formaba parte de los repecos hasta el 2013, y como tal, dejé de pagar mi cuota bimestral el año anterior. Quiero pagar y ponerme al corriente con mis adeudos. Dónde y cómo puedo hacer dichos pagos si soy de Michoacán.

    Gracias de antemano por sus comentarios y su apoyo.

    • Edgar Lopez Garcia

      Pina, buenas tardes, si te refieres a tus a deudos cuando eres REPECO y pagabas cuota fija, eso lo puedes pagar en las oficinas de hacienda de tu estado correspondiente o revisar la página de Hacienda de tu estado y podrás entrar a la opción de pago de REPECOS, y en la página te despliega tus a deudos, imprimes el formato y pagas.

  336. Hola actualmente estoy dado de alta sin saber en régimen con actividad empresarial y profesional yo soy músico, y quisiera saber si puedo cambiar al régimen de incorporación fiscal y si es así ¿bajo qué actividad?

    Espero su ayuda.

  337. Nicolás excelente artículo y veo que te tomas un buen tiempo para responder las dudas, que bárbaro, gracias.

    Yo expedía hace un tiempo recibos de honorarios y después me cambiaron a algo como Salarios asimilados, ahora estoy de manera independiente y tengo un par de clientes que me piden facturar.

    ¿Puedo entrar a este Régimen, soy desarrollador web pero no tengo título profesional?

    Tu o tu empresa ¿manejan cuentas pequeñas? (muy pequeñas como la mía) o me podrías dar una recomendación de alguien que me asesore, puede ser en línea.

    Gracias y saludos

    • Cristóbal, podrás entrar en el RIF sin problemas, y en cuanto al asesoramiento nosotros ofrecemos las respuestas aquí a todas las dudas, pero no damos otro servicio por el momento.

      Saludos

  338. Hola. Quisiera saber cómo facturo en gastos, la luz y el agua, ya que me pide el RFC. Gracias.

  339. Hola buenas noches. Tengo unas facturas donde me desglosan la parte gravada y exenta y más aparte viene el IEPS, a la hora de meter mis gastos en la página del SAT ¿no hay como separarlo? ¿cómo las registro?

  340. UBALDO CASTORENA

    ¿También la informativa se va a presentar en ese plazo?

  341. Hola, soy RIF, ¿cuándo debo declarar el ISR e IVA?

  342. Además en el portal de Mis Cuentas, ya quitaron la pestaña de consulta en la sección mi contabilidad, ¿dónde busco la información de los gastos ingresados?.

  343. Hola buenas tardes, disculpe soy taxista y en mi constancia de obligaciones solo viene la de realizar el pago definitivo bimestral del RIF supongo que esta se refiere al pago de ISR, pero no viene la obligación de pagar el IVA, tengo entendido que por prestar el servicio de manera local no se debe pagar IVA, mi pregunta es: ¿cómo voy a emitir una factura a un cliente en particular desglosando o no desglosando el IVA? Le agradecería su respuesta.

  344. Disculpe. los que vendemos a público en general ¿solo lo registramos en mis cuentas?.

    Por su atención gracias.

  345. Hola buen día.

    ¿Saben si los recibos (impresos) que emiten los servicios de transporte como los taxistas a estas fechas son deducibles, existe algo en una resolución miscelánea?

    De antemano gracias

  346. Hola, no he podido capturar mis ingresos hasta la fecha de hoy, mi contador dice que le marca un error al querer grabar mis ingresos ¿qué debo hacer?

  347. Buen día quisiera saber si ¿ya puedo hacer mis facturas globales en la pagina del SAT en el apartado de Mis Cuentas?

    Sé que la declaración es hasta Julio, pero tengo duda respecto a las facturas.

  348. En el llenado de la declaración de RIF, ¿la suma de ingresos y gastos se toma en cuenta el IVA o la suma es antes de IVA?

  349. Buenos días, he estado con suspensión de actividades por no encontrar trabajo, sin embargo ya voy a entrar a demostrar casas, y por ello me pagarán una cantidad variable. Mi pregunta es si bajo esas bases puedo entrar al RIF.

    Gracias

  350. Una consulta estimado contador, las facturas que me emitieron en CDFI, ¿se cargan en automático en el sistema de mis cuentas? para estar tranquilo.

    Muchas gracias

    Saludos

  351. Buen día. Disculpe ¿cómo se registrara la contabilidad? ¿y cómo se calculará el IVA y el IEPS?

  352. En mis cuentas ¿debo facturar mis ingresos o solo capturar los ingresos en el espacio que dice ingresos?

  353. Hola quiero hacer una factura de ingreso del mes de enero en el programa del RIF pero no aparece donde se pueda poner la fecha ¿cómo le hago?

  354. Actualmente no estoy dado de alta en el SAT. ¿Es conveniente (y posible) esperarse hasta finales de año para darme de alta? ¿Iniciar el proceso hasta 2015? Gracias.

  355. Mi duda es la siguiente: si durante todo este tiempo no emití una factura global y quiero declarar en julio mi primer bimestre ¿puedo? no tengo facturas globales ya que no sabía que se tenían que hacer.

  356. Hola buenas tardes mi pregunta es si en este régimen puedo dar de alta empleados y que coticen en el IMSS e Infonavit para que cumplan sus requisitos para jubilarse. Gracias

  357. Buenas tardes.

    Llevo a un RIF y tiene ingresos del 11% (los pagaron dentro del período de 10 días en enero) y del 16%.
    Ahorita quiero subir su contabilidad al SAT, pero en “Mis Cuentas” solo sale la opción de declarar ingresos al 16% y los que cobré al 11% ¿no los declaro o los refacturo al 16%?

  358. ¡Buenos días! Tengo una duda, un contribuyente del régimen de incorporación, ya presentó su declaración en mis cuentas, tiene trabajadores por lo que le dio impuesto a pagar por ISR Retenciones por Salarios, pero al imprimir la declaración no genera una línea de captura, solo dice que se puede pagar en portal bancario o ventanilla bancaria, y ya lo llevo el acuse de recibo de su declaración así al banco y la cajera le dijo que ella no tiene forma de recibirle el pago así, que necesita una línea de captura, mi pregunta es ¿Cómo pago las cantidades a pagar de contribuciones del régimen de incorporación fiscal?

    En espera de su respuesta. Gracias.

    • Buen día Marisol, lo que puedes hacer es entrar de nuevo a Mis Declaraciones -> Incorporacion Fiscal, y poner en el periodo el bimestre que vas a pagar, y le das clic en declarar. Esto te abrirá un cuadro donde viene la declaración que ya presentaste, le das clic en pago y te aparece la página donde te da la opción de descargar el acuse que es el que ya tienes, cuando le das clic en descargar, si solo te abre la ventana del acuse, fíjate si en la barra del explorar te aparece en el lado derecho un cuadro con una tacha roja que cuando pasas el cursor te dice “Se han bloqueado los pop-ups de esta pagina”. De ser así, le das clic y seleccionas la opción de permitir siempre los pop-ups de esta página y le das un clic a la liga que está en azul que esta justo arriba de esa opción, y ahora sí te abrirá la ventana con el formato de pago y su respectiva línea de captura.

      Espero que te sea de utilidad, saludos

  359. Hola. Pertenecía el Régimen intermedio, estamos en Julio 2014 y mi contador no me hizo el cambio a Régimen de incorporación fiscal, ¿aún puedo hacerlo?

  360. Si soy asalariado puedo estar en el RIF.

  361. Disculpe Nicolás.

    He leído todo lo que está escrito en este blog y me parece muy bien.

    Desde luego que por todos los cambios que el SAT ha hecho, me ha quedado una duda que mucho te agradeceré me ayudes a disiparla.

    Soy RIF, en un principio leí y entendí que por las ventas al público en general había que generar una factura global; pero ya en los últimos comentarios solo veía que estas ventas solo hay que capturarlas en ingresos.

    ¿Esto quiere decir que ya no hay necesidad de generar esa factura global con el RFC genérico?

    De antemano gracias por la respuesta.

  362. Hola Nicolás.

    Te envío una felicitación por tu gran corazón y el don de servicio que tienes. Estos son los Hombres que necesita el país.

    Admiro el empeño, la dedicación y el esfuerzo aplicado a la labor que por este medio realizas, le das la calidad y enalteces nuestra profesión, te deseo que esta ayuda desinteresada te brinde la mayor satisfacción como recompensa.

    Gracias por esta valiosa aportación a la comunidad.

  363. Mi duda es la siguiente, si yo no desgloso IVA en mis facturas ¿no me las puedo acreditar? entonces para el cálculo de ISR ¿mis deducciones autorizadas serán solo el subtotal de mi factura o el total (incluyendo el IVA)?

  364. Buenas tardes

    Tengo una duda, soy taxista y compré mi automóvil en agosto del 2013 y lo estoy pagando a crédito,
    ¿cómo tengo que deducir el pago que hago mensualmente por $6200 pesos? Termino de pagar el crédito en agosto de este año.

  365. Hola, una duda. Para las ventas a público en general ¿tengo que generar un CFDI para público en general o basta con registrar en “ingresos” de “mis cuentas”? Pues no estoy registrando la misma, solo capturo en ingresos con la indicación de “operaciones con el publico en general” e indicando período. Gracias

  366. Gracias por su Labor

    Mi pregunta:

    Adquirí productos y me dieron factura en enero y les pagué hasta febrero por transferencia electrónica. (Fue un crédito de “palabra” son amigos)

    En qué ejercicio entra esta operación y sus deducciones, en enero que me dieron factura o hasta febrero
    cuando yo les pague y se considera efectivamente erogado.

    Gracias por su respuesta.

    • Roberto, si eres RIF es lo mismo enero o febrero porque es el bimestre. Pero de todas formas ingresa en febrero cuando se paga. Saludos

  367. Buenas tardes,

    Estoy en RIF quiero saber si el tope de los $2’000,000.00 es incluyendo el IVA.

    Muchas gracias

  368. Se puede, si de mutuo acuerdo con el cliente, ¿emitir una factura sin desglosar el IVA solo para que el ampare el gasto?

  369. ¿Cuáles son las especificaciones para cuando quiera contratar empleados nacionales y/o extranjeros?

    Mi negocio ofrece servicios y productos relacionados a diferentes culturas y quiero ofrecer sesiones del idioma con un maestro nativo que reside en México. También estoy por contratar a personal mexicano y serían los primero empleados de mi negocio.

  370. ¿Qué pasa con el IVA que no es acreditable? ¿es gasto?

  371. Buenos días

    Espero me pueda apoyar, en el actual RIF se habla que los patrones podemos darnos de alta ante el IMSS y tener derechos a la seguridad social, pero yo quiero saber ¿si puedo dar de alta a mi hermana en el IMSS? para que tenga los mismos beneficios como si fuera cualquier asalariado.

    Agradecería mucho de su conocimiento.

  372. Buenos días

    En los primeros meses solo tengo facturas recibidas, ninguna expedida, ¿será conveniente inventar ventas de mostrador por un monto arriba de las facturas recibidas sin factura para no estar como causante con inconsistencias?

    Gracias

  373. Buenas Tardes,

    Antes que nada, felicidades por tu excelente labor, lo explicas todo de una manera muy entendible, te felicito.

    Mi duda es la siguiente: Actualmente estoy como RIF y durante este mes de Agosto se me han disparado mis ventas superando en lo que va del año los 2,000,000.

    ¿La condición de los 2,0000,000 es ya con el IVA incluido?

    Si es así, ¿qué debo hacer o a dónde acudo para cambiar de régimen o es automático?

    Gracias por tu ayuda.

  374. Si estoy dado de alta en el RIF y presto servicios personales a una empresa en la cual me retienen solamente las 2/3 partes de ISR, ¿cómo tengo que pagar mi IVA bimestral?

  375. Buenos días, si estoy tributando en el régimen de honorarios, y me dedicaré a otra actividad ¿dónde puedo estar tributando en el régimen de incorporación fiscal? ¿puedo cambiar a este?

  376. Hola.
    Muy buena publicación, yo tengo una duda tengo un negocio de pizzería y no sé qué tasa de IVA es el que se aplica, también vendo spaguetti, refrescos, hamburguesas.

  377. Hola, me quedó claro que si emito el CFDI de la página del SAT no debo declararlo en Mis Cuentas como ingreso. ¿Pero en gastos debo anotarlos en Mis Cuentas apartado gastos aunque ya haya recibido factura de ese gasto por parte del proveedor?

  378. Hola tengo dos dudas:

    No he presentado ninguna declaración bimestral (antes era Repeco y me cambiaron automáticamente a RIF desde enero) ¿por ese motivo ya me cambiaron a Régimen General o cómo puedo saberlo?

    Todas mis ventas son al público en general, ¿cuando haga mi factura global tengo que desglosar el IVA? ¿Y tengo que hacer siempre la proporción del IVA?

  379. Gracias por su valiosa ayuda

    Intento declarar el tercer bimestre como RIF; sin embargo me sigue apareciendo: “Error. Ocurrió un problema en la base de datos”

    No tuve ingresos por lo que escribo 0, aunque si egresos ¿puedo declarar así?

    Nuevamente muchas gracias por su gran ayuda.

    Mucho éxito

  380. ¡Buenos días! Mi papá va hacer su declaración por primera vez. Es de RIF y es transportista de una combi al público en general y yo lo estoy ayudando pero tengo una duda en cuanto al apartado “Mis Cuentas”. Al registrar mis ingresos o gastos correspondientes aparece un rubro que marca descuentos pero no sé a qué se refiera o qué debo poner.

    Por favor puede aclararme eso.

    Gracias

  381. Tengo una duda. Tengo una terraza para eventos y quiero rentarla ¿puedo tributar en el régimen de incorporación fiscal? ya que mi giro es comercial.

  382. Hola, disculpa por mi ignorancia, Soy Régimen de Incorporación, me dedico a realizar trámites ante todas las dependencias y mis principales clientes son los notarios, abogados y otros.

    Pero sucede que los notarios ahora me piden que les haga facturas por los trámites que les realizo por cuenta de sus clientes (sus terceros) y quieren que en el CFDI se incluya el nombre de sus clientes y que no les separe IVA, la verdad no sé como hacer esto puesto que por un lado me dicen que en el concepto de la factura le ponga público en general y por el otro el notario quiere que de algún modo vaya el nombre de su cliente que ni RFC tiene.

    ¿Cómo le hago?

    Saludos.

  383. Hola.

    En Julio 2014 di mi aumento/disminución de obligaciones por Internet para quedar como RIF y Asalariado, y poder comenzar un pequeño negocio.

    Desde entonces facturo y llevo mis ingresos extras en “Mis Cuentas”.

    Anteriormente, era solamente asalariado, pero encontré que en el SAT estaba dado de alta como “recibos por honorarios”, así que declare en ceros del 2009 al 2014.

    Dado que la fecha límite para los intermedios para cambiarse al RIF era abril 2014, y yo hice mi cambio en Julio: ¿Voy a tener problemas con Hacienda? ¿Debo cambiar al régimen General?

    Le agradezco de antemano la información que me pueda proporcionar para entender mi situación.

  384. Hola,

    Hasta 2013 realizaba declaración anual de impuestos por sueldos y salarios y además el pago de repecos.

    Este año ya realicé declaraciones bimestrales en el RIF por lo del taxi hasta junio 2014, porque un contador me dijo que debía hacerlo así. Ahora que leo me parece que no me aplica el RIF, ¿cuál me aplica?
    ¿qué debo hacer para corregir lo que ya hice del RIF?

    Agradeceré mucho su pronta respuesta.

  385. Una asociación religiosa como la iglesia católica ¿puede estar en el régimen de incorporación fiscal?

  386. Buenas Tardes, soy taxista y como tal declaro mis impuestos, pero tengo una duda que me tiene pensando en el por qué. Resulta que cargo en una gasolinera cerca de casa y pido mis facturas o mi factura, según convenga. Pero al checar en la página del SAT en facturas, no aparecen las de esta gasolinera y si me aparasen de otras, mi duda es ¿Qué debo hacer para que las facturas me aparezcan? ¿a quién le tengo que reclamar o pedir? porque yo he estado registrando las facturas como gasto, puesto que no aparecen directo en la pagina del SAT. ¿Estoy haciendo las cosas bien?

    De antemano muchas gracias y aguardo comentarios

    Saludos

    • Raúl, a veces tardan en computarse, pero bien podrías revisar la validez de los CFDI así como revisar que el RFC sea el tuyo y no uno genérico. En todo caso, estás haciendo bien en registrar si no aparecen en el bimestre.

      Saludos

  387. A la fecha 8 de septiembre 2014 no he presentado mi declaración en el régimen de incorporación fiscal ¿puedo hacerlo aún?

  388. ¿Un Contador puede tributar en el RIF?

  389. Están muy bien sus ejemplos, podría mejorar con más ejemplos de la vida real. Buen documento.

  390. Hola, estoy muy preocupado porque era Repeco, pero desde este año no he declarado, nada (no tenía Internet, ni estaba dado de alta en la página de Internet) acabo de hacerlo, ¿todavía puedo hacer mis declaraciones y seguir en este régimen de incorporación?

  391. Hola muchas gracias de antemano por la ayuda, pasa que soy RIF tengo un permiso de taxi en renta, y no sé de qué gastos puedo pedir facturas para registrar, pues en la página de pago de impuestos hay un campo obligatorio referente a esto.

    Gracias por la orientación y felicidades por el contenido del sitio de mucha utilidad.

    • Gabriela, debes pedir y considerar todos los gastos que estén relacionados a este alquiler o taxi. Es decir, gastos de mantenimiento, costos del auto, entre otros.

      Saludos

  392. Hola buenas tardes ¿qué pasa si hago dos veces el pago provisional del mismo mes de régimen de incorporación fiscal?

  393. Buenas tardes Nicolás,

    Leyendo el último comunicado sobre las modificaciones al cálculo y pago de impuestos en el RIF, ahora se manejará un porcentaje del 2% sobre mis ingresos para calcular el IVA y el 1% para IEPS (porcentajes para tienda de abarrotes). Mi duda es si estos porcentajes se aplicarán al total de mis ingresos o solo a la parte de los ingresos gravados con estos impuestos (como bien sabes las tiendas de abarrotes tienen diferentes tasas de impuestos).

    Gracias y en espera de tu respuesta.

    • Jorge, claramente sólo para los productos que estén alcanzados, porque lo que está exento por ley no puede pasar a estar gravado por una reglamentación.

      Saludos

  394. Con respecto a la elaboración de la factura en Mis Cuentas ¿la factura global debe de ser menor a $2,000.00 para que sea considerada deducible? ¿porque según me explican si la factura es mayor a $2,000.00 debió de ser pagada con cheque, transferencia o medio electrónico, para que sea deducible?

    Si por los gastos o compras menores a $2,000.00 pagadas en efectivo debe de ser forzoso factura o se deben de aceptar notas.

    ¿Qué pasa con el artículo de deducibilidad de los gastos en nosotros los RIF?

    • En el caso de las facturas globales como dentro hay pagos en efectivo o con medios electrónicos no hace falta que sea menor a 2000 pesos para ser deducible. De todas formas, cuando tú compras es el problema no cuando emites… si compras algo por más de 2000 pesos asegúrate de no pagar en efectivo.

      Saludos

  395. Hola, soy RIF, no he hecho ninguna declaración por lo que debo desde enero. Tengo dos preguntas:

    1. ¿Debo de registrar todas las facturas de mis proveedores en el portal de Mi Contabilidad no importando la fecha de emisión?
    2. ¿Puedo solo elaborar mis Declaraciones sin ese registro?

  396. Buenos días, yo estaba presentando mis declaraciones así: Ingresos $20,000.00 Gastos (IVA incluido ) $ 15,000.00 sin desglosar el IVA. ¿Entonces lo hice mal? En el simulador según yo no hay ningún renglón que diga IVA pagado como lo muestran ahora ustedes… ¿qué puedo hacer para corregir? según mi observación nos da enteramente lo mismo, porque mis ingresos son netos no se desgloso el IVA y al no desglosar el IVA de los gastos me da lo mismo. Por favor ayuda, ya me siento confundida.

    Gracias

  397. yenny guadalupe hernandez aguilar

    Hola buenos días Nicolás. Tengo una duda. Un contribuyente que tiene un negocio en Veracruz ¿puede darse de alta en el régimen de incorporación fiscal aquí en Tuxtla? Gracias

  398. Disculpe, estoy en el RIF y tengo un trabajador al que le pago subsidio al empleo pero al momento de hacer la declaración no veo donde incluir esa información por el subsidio que pago ¿cómo se maneja este caso?

    Gracias

    • William, debes utilizar la herramienta de pago referenciado si requieres:

      – Presentar declaraciones complementarias por dichos regímenes de periodos anteriores a 2014
      – Compensar saldos a favor generados en 2013 o ejercicios anteriores
      – Aplicar subsidio al empleo pagado a tus trabajadores

      Saludos

  399. Buenas tardes, tengo una inquietud. Hace unos meses me di de alta en el RIF con el sueño de iniciar mi propio negocio de computadoras, pero hasta ahora no ha sido lo que esperaba. Leo aquí que una persona asalariada se puede dar de alta en el RIF. Mi pregunta es si se puede hacer al revés, o sea darme de alta en alguna empresa para ser asalariado y qué pasaría con el del RIF, ¿se puede mantener?

    Saludos, que tenga buen día.

  400. Disculpe mi ignorancia en estos asuntos del SAT, tengo varias dudas. Hace un par de días le llegó a mi mamá un documento en el que dice que ya terminó el plazo para presentar las declaraciones bimestrales, mi duda es ¿por qué? si ella hace aproximadamente 15 años tuvo una tienda que no dio lo que se esperaba por lo que la cerró, ya tiene por lo menos 12 años que lo hizo, ¿qué es lo que procede hacer ante esta notificación¿

    Gracias por su respuesta.

    • Herminio, en aquella época tu mamá era Repeco ¿verdad? Si nunca suspendió actividades pasó directamente al RIF y mantuvo obligaciones. Te recomiendo que se acerque al SAT a consultar cuál es su estado y suspenda actividades.

      Saludos

  401. Buen día soy RIF, tengo una pregunta, si voy a realizar una factura a una empresa, ¿ahí se tiene que realizar retenciones, o no aplica porque el RIF el primer año no paga impuestos?

    • Ramón, estos casos no están dentro del subsidio de impuestos, por lo cual sí deberías retener. Saludos

      • Hola Nicolás, muchas gracias por darle seguimiento a todas las preguntas, me quedó una duda con esta respuesta y quería preguntarte lo siguiente:

        Me registré en el RIF con servicio de diseño, y en los conceptos manejo “diseño gráfico, mantenimiento e instalación de publicidad, y similares”.

        Pero dar el servicio a las empresas ¿tengo que hacer retenciones? La duda es porque según en el artículo 106 de la LISR 2014 sí lo tengo que hacer.

        Pero según mi entendimiento del RIF si hago un servicio que no se ocupa titulo es un “servicio no profesional” y ahí no aplica el artículo 106, por lo cual no debo hacer retenciones.

        ¿Me puedes aclarar si debo o no retener ISR e IVA según este escenario?

        Muchas gracias y buen día.

  402. Felicidades, es de gran ayuda.

    Sin embargo, tengo confusiones en relación al IVA con los CFDI emitidas al público en general.

    En su explicación de RIF que amablemente publica hace mención que no debe de separar el IVA, en consultas anteriores y por pláticas que nos dio el SAT entendí que en mi caso sumo mis notas de venta (público general) al mes y al final emito el CFDI y aquí se desglosa el IVA, inclusive me lo sustentaron con una regla que no recuerdo el número.

    Entonces tengo dos versiones, ¿cuál es la correcta y cómo me defiendo? ¿Qué debo de hacer si en mi CFDI de público en general ya desglosé el IVA?

    Mucho le agradeceré su comentario. Gracias

  403. Soy RIF y presenté mis declaraciones bimestrales en el 2014 pero olvidé registrar ISR ya que tengo dada de alta un empleado ¿puedo hacer declaración complementaria en Mis Cuentas o en pago referenciado? gracias.

  404. Hola soy asalariado y trabajo para Gobierno del Estado, acabo de abrir un negocio, me di de alta en hacienda como RIF ya que como asalariado estaba dado de alta desde hace 10 años.

    Cuando saco mi cédula de identificación fiscal al escanear el sello me aparece únicamente como asalariado, no sé por qué solo aparece así y si es correcto, por otra parte no sé si eso genera problemas para facturar y también lo pregunto por que para participar en programas del INADEM me dicen que no aplico ya que estoy inscrita en el régimen de sueldos y salarios, ¿cómo le hago para que al escanear el sello aparezca como Régimen de Incorporación Fiscal?

    Gracias

  405. Hola.

    Tengo una duda, mi papá es plomero y se va a dar de alta como RIF y pensamos utilizar la herramienta de Mis Cuentas del SAT, pero en la factura de este programa no se desglosa la retención de impuestos, si él factura una persona moral ¿no se aplica la retención de impuestos?

    Espero me puedan ayudar con mi duda.

  406. Si una persona se dedica a programar videojuegos ¿entra con RIF? ¿Y cuánto es el monto mínimo de capital para iniciar en el RIF?

  407. Hola, tengo un taxi, en 2014 no he presentado ninguna declaración bimestral, mi pregunta es si ¿ya estoy fuera del RIF? y ¿mi combustible lo puedo deducir al 100% pagándolo en efectivo?

    • Daniel, tienes tiempo hasta enero 2015, pero preséntalas cuanto antes. En cuanto al combustible, puedes deducirlo si es menor a 2000 pesos. Saludos

  408. Hola Nicolás, me di de alta como Repeco a fines del 2013.

    No he hecho nada porque se supone que estamos exentos de pagar impuestos este año. Ya me llegó un mensaje del SAT señalando que debo presentar declaraciones bimestrales. ¿Me puedes indicar si existe alguna herramienta o sitio donde me pueda documentar al respecto?

    Entiendo que debo declarar mis ingresos bimestrales, pero ¿y mis gastos?, no tengo facturas por mis gastos.

    ¿Se tiene que pagar IVA, IEPS, y otros impuestos? Me gustaría conocer mucho más al respecto (mecánica de cálculo de mis impuestos a pagar, gastos deducibles, si me asigno un sueldo ¿es este deducible?, si tengo que pagar multas etcétera) antes de acercarme al SAT.

  409. Buenas tardes, tengo unas dudas, si poseo unas placas de taxi ¿esas las puedo rentar? y si es así ¿qué tipo de gastos puedo deducir?

    Gracias

  410. Hola buenas tardes, tengo una tienda de abarrotes y cuando llenas tu perfil y te dice ¿vendes o prestas servicios que causen IVA 16% y/o 0%, mixto o no causan IVA? ¿a cuál le tengo que dar si en una tienda de abarrotes se vende de todo? y otra pregunta cuando estás dando de alta el proveedor nada más me da una nota de venta me imagino que en importe debes poner el total y ya no sé si ponerle el 16% porque ya lo trae.

    Gracias

    • Miguel, deberías registrarte como 16% y/o 0%. En el caso de las ventas, pones el total si no está desglosado el IVA.

      Saludos

      • Muchas gracias, otra pregunta. Un señor de una carnicería me dijo que le echara la mano en eso y me meto al sistema con su contabilidad ¿ahí le pongo que no causa IVA verdad? ahora cuando voy a hacer su declaración me dice que no puedo y me dirige a pago referenciado ¿por qué pasa eso?

  411. Buen día.

    Tengo una duda, soy del Régimen de incorporación fiscal y he presentado en el simulador mis declaraciones de enero a junio y nunca me generó un acuse de recibo, solo una pequeña leyenda que decía “gracias por cumplir con tu obligación”, pero ahora que quise realizar la de julio y agosto ya el simulador no me generó nada. Así que me fui a otra opción donde esta vez me generó un acuse de recibo, mi pregunta es ¿las declaraciones que presenté en el simulador de enero a junio son validas, o tengo que presentarlas en el otro sistema para que me genere acuses de recibo?

    • Agustín, debes presentarlas en el otro sistema, el simulador es para hacer pruebas, verificar si tenemos saldo a favor o a pagar, ver cómo funciona, pero nunca será el definitivo, dado que, como la palabra lo dice, es un simulador.

      Saludos

  412. Hola,

    Trabajo 100% desde mi casa contratado por una empresa americana como Freelance (es decir, no soy asalariado con ellos) y tengo ingresos por transferencias bancarias internacionales cuyo monto anual convertido no rebasan los $2,000,000 de pesos. El último régimen y estatus que tengo en el SAT es de: asimilado a salarios y Activo.

    Ésta empresa no me pide recibos o facturas de ninguna índole. Actualmente no estoy declarando ingresos ni impuesto ni nada pero quiero hacerlo.

    Mis preguntas son:

    1. ¿Debo cambiarme de régimen? ¿al RIF u algún otro?
    2. Supongamos que me cambio al RIF, ¿debo emitir una factura global a cliente mostrador por el total de mis transferencias en ese período o puedo emitir la misma por una monto menor al de mis trasferencias? de modo que no tenga -eventualmente- que pagar mucho impuesto
    3. ¿Los bancos están obligados a informar al SAT de todas las trasferencias internacionales recibidas en sus instituciones o solo las mayores a algún monto mensual o solo RFC’s asociados a regímenes empresariales y no de asimilados/empleados?
    4. ¿Se puede deducir en el RIF la renta de casa habitación y servicios asociados? dado que yo trabajo desde casa y no necesito rentar una oficina como tal pero si mi casa/departamento.

    Gracias

    Saludos

  413. erik hernandez torres

    Hola, ¿qué beneficios tengo al darme de alta si yo soy informal y me formalizo? ¿voy a tener seguro? ¿Infonavit? ¿Afore? si no es así no le veo el propósito.

  414. En el RIF ¿es posible deducir los gastos por Medicamentos y Servicios Médicos?

  415. Buenos días. ¿Cómo debo hacer si yo rebaso el límite de los 2,000,000 en el tercer bimestre? ¿debo re-calcular todo mi ISR desde el inicio de 2014 o a partir del cuarto bimestre pago conforme al nuevo régimen?

    Gracias por sus comentarios

    • Ernesto, dado que los pagos y presentaciones de el Régimen de Incorporación Fiscal son definitivos, comenzarás a causar ISR 2014 desde el mes o bimestre en que dejas de ser parte del RIF.

      Saludos

  416. Hola buenas tardes… Espero me puedan ayudar. Soy RIF, tengo una veterinaria. Vendo medicamentos, alimentos y otras cosas similares.

    Quiero ampliar mis servicios. Quiero contratar a un veterinario para dar el servicio médico. ¿Puedo seguir en el RIF o me tengo que cambiar a otro régimen?

    Gracias.

    • Lilian, mientras el profesional veterinario esté registrado y te emita facturas a tu nombre por los servicios que presta. Puedes tener este servicio en tu negocio. Lo que creemos es que él debería ser parte del Régimen de Profesionales, y tú lo deberías subcontratar o darle un espacio, trabajando a comisión.

      Saludos

  417. Buen día nuevamente Nicolás, no sé quien sea pero sé que es bueno en lo que hace. Me voy reiniciando en la profesión y me van saliendo dudas, no sé si por otro medio preste asesorías a casos específicos. En caso de que sea afirmativo, me interesaría saber cómo lo maneja.

    Saludos

    • Ernesto, soy de la concepción de que toda la información debe estar disponible para todos, por lo cual, no damos asesorías privadas ni nada por el estilo. Tienes una duda, déjala en un comentario o pregunta y te la responderemos en cuanto tengamos la respuesta.

      Saludos

  418. Hola. Ya aumenté mis obligaciones a RIF ¿en cuánto tiempo se actualiza para poder emitir facturas desde Mis Cuentas? En mis acuses no me aparece la fecha de alta, solo me aparece el régimen en el que estoy.

    Gracias

  419. Hola, mi pregunta es si puedo entrar en el RIF. Yo vendo boletos de espectáculos públicos a través de Internet, pero yo no los organizo es decir no soy quien paga el 8% de impuesto de espectáculos públicos.

    Entonces ¿me puedo considerar como comprador/vendedor de bienes? Ya que no trabajo por comisión. El precio final menos el costo inicial es mi ganancia, gane o pierda.

    Ya que leo que si se recibe ingresos por concepto de espectáculos públicos no entra. Pero yo no soy el organizador y soy una persona física independiente por Internet.

    Espero darme a entender y pueda resolver mi duda. Muchas gracias

    • Mario, si bien es rebuscado lo que planteas, dado que caería de maduro que se trata de una comisión aunque hagas compra venta, al parecer podrías estar en el régimen. No obstante, de poco servirá esto para justificar si el SAT te impone que cambies dado que tu actividad no sería la más legítima.

      Saludos

      • ¿Qué se considera comisión? Casi cualquier comerciante realiza lo mismo, compra algo y lo vende con una ganancia. Lo que realizo es totalmente legitima ya que es a través de Internet en un sitio destinado para esto lo cual la ley no prohíbe.

        Se llama mercado secundario y aunque no es muy aceptada la idea en México todavía, es muy normal en Estados Unidos y Europa.

        Entonces ¿podría registrarme en RIF mientras el SAT decide si debería estar en otro régimen?

        Otra cosa es ¿de qué depende que el SAT te acepte las deducciones que indiques en la sección de mis cuentas?

        Es decir, yo indico mis gastos y en qué momento aceptan o rechazan las deducciones.

        Gracias

        • Mario, bien comprendo tu negocio. Veamos entonces. Sí, puedes estar en RIF tranquilamente como bien mencionas. En el caso de las deducciones, piensa que estás declarando por tu parte lo que ganas y lo que gastas. El SAT acepta todo, hasta que encuentra algo que no cuadra y audita…

          Saludos

  420. Buenas noches. He leído varios comentarios sobre el nuevo régimen pero aún tengo algunas dudas. Yo soy del RIF, tengo un taxi. Mis dudad son las siguientes:

    1. ¿Para ser deducible mi gasolina, tengo que pagar con tarjeta?
    2. Si es así mis facturas de gasolina ¿Cómo deben ser?

  421. Un cliente forma parte de una S.A, es una empresa familiar, por lo que solo aparece en el acta constitutiva como socio nunca ha sido registrada ante hacienda en ninguna actividad, ni percibe ingresos por la sociedad, repito solo es socio dentro del acta constitutiva de la empresa.

    Va a poner un negocio que cumple con todos los requisitos para entrar al Régimen de Incorporación Fiscal, ¿puede hacerlo? el nuevo negocio no tiene nada que ver con la sociedad, esta persona solo está registrada en hacienda como sueldos y salarios…

    Saludos y gracias

  422. Disculpe, tengo una pizzería con ventas al público en general ¿tendría que cobrar el IVA? ¿requiero hacer factura global o solo con registrarlo en la sección de ingresos es suficiente?

    Espero su ayuda, gracias.

  423. Hola Nicolás, ¿qué debo hacer si dupliqué factura global CFDI y también hice ingresos soy del RIF?

    Saludos

    • Rosalba, deberías en gastos registrar algún genérico con la observación que ese gasto se registra para cancelar el ingreso duplicado con CFDI. Saludos

  424. Natividad de Leon Torres

    Hola Nicolás: tengo un cliente que es persona física con actividad empresarial y sus ingresos son menores a 2 millones, ¿todavía se puede dar de alta como RIF? y ¿hasta qué fecha se puede presentar retroactivo o sería a partir de su alta?

    Gracias por su atención

  425. Hola Nicolás y demás equipo, saludos y gracias por este espacio.

    Quisiera saber si ¿existe algún programa que me haga automáticamente los cálculos para llenar la declaracion bimestral de RIF? Actualmente yo mismo lo hago en forma manual revisando cada factura una por una para ir sacando lo que tiene IVA, lo que no, lo que lleva IEPS, etcétera, pero quisiera saber si existe un programa que se conecte al sistema del SAT y haga todos los cálculos en forma automática y de esa forma se me agilice hacer la declaración.

    Gracias

    • Félix, en el mercado hay muchos sistemas de contabilidad disponibles, pero son ajenos a Mis Cuentas, y creo que ninguno te ofrece la facilidad de automatizar el catálogo de tipo de factura y saber qué está gravado y qué no…

      Saludos

  426. Buenos días Nicolás, información súper completa, gracias por estas buenas aportaciones. Una pregunta de mi parte. Estoy como sueldos y salarios contratado como ingeniero en una empresa, quiero dar servicios de consultoría de calidad, ¿podría darme de alta en el RIF dada mi situación fiscal y la actividad que quiero realizar?

    Muchas gracias

    • Osra, si tu actividad de consultoría de calidad requiere de título universitario habilitante no podrás estar en el RIF. Pero si puede darla cualquier persona con experiencia sin necesidad de acreditar el título, sí.

      Saludos

  427. Hola buenas tardes noches, tengo algunas dudas y espero contar con su ayuda para el llenado de mis declaraciones. Tengo un pequeño salón de fiestas, mis ingresos son únicamente por la renta del espacio.

    He colocado mis ingresos en Mis Cuentas, y los gastos de los cuales no tengo facturas. No he generado facturas pues no me las requieren mis clientes y solo he reportado ingresos. Al llenar la declaración veo dos campos que no entiendo del todo bien ISR e IVA y ambos se solicitan ingresos y gastos. ¿Qué es lo que debo poner en su caso?

    Agradezco de antemano su ayuda. Saludos

    • Carlos, los ingresos serán los que hayas facturado o no, pero recuerda que si no facturaste los debiste cargar en Ingresos de Contabilidad. En gastos, todos aquellos que te hayan sido facturados para tu actividad. Saludos

  428. Jesús Embris Castro

    Buen día, tengo esta duda: con el registro de mis ingresos obtenidos con el público en general obtuve 5000 pesos durante el mes de junio, me queda claro que debo de hacer una factura de ingresos en Mis Cuentas, la duda es la siguiente ¿debo desglosar el IVA sobre esos 5000 o esos 5000 los considero ya con IVA incluido?

    No entiendo bien eso sobre la ventas a público en general.

  429. Buenos días:

    Tengo una tienda de abarrotes y soy del RIF, también estoy pensionado, pero quiero regresar a trabajar ¿podré seguir en este régimen del RIF?

    Gracias por tu respuesta y por este portal y su tiempo para atenderlo.

  430. Alejandra Villarreal

    Hola, una duda, yo soy asalariada de la SEP y quiero poner mi propio negocio. Los ingresos por ambas actividades dudo mucho que asciendan a los 2 millones de pesos. Mi duda es si como asalariada presento mi declaración anual para solicitar algo de devolución de ISR por los intereses que pago de mi crédito hipotecario de Fovissste y como RIF presentaré declaraciones definitivas cada 2 meses, ¿aún así podré presentar mi anual si llevo por separado mis ingresos y gastos de ambas actividades?

  431. Espero me puedan ayudar, soy RIF pero quiero tener seguro médico ¿a dónde dedo de acudir para darme de alta en el seguro y cómo me doy de alta como patrón o bien me doy de alta también como asalariado ante el SAT y me registro ante el seguro como asalariado?

    Gracias.

  432. Buenas noches, disculpe tengo una duda si me puede asesorar. Soy maestro de base en una primaria y por ende me descuentan el ISR, pero quiero poner un negocio de asesorías o clases particulares ¿puedo dar de alta al negocio en el RIF?

  433. Hola, ¿qué pasa si no me he dado de alta al RIF ni ante hacienda, pero he estado vendiendo cosas por Internet, y no he realizado ningún pago de impuestos nunca? llevo como 2 años vendiendo cosas.

    ¿Qué pasa si me doy de alta con este tiempo que no he pagado si comienzo ahora?

    Saludos y gracias por adelantado

    • Mario, si aún el SAT no te ha requerido nada, lo mejor es darse de alta como si el negocio recién comenzara y hacer caso omiso de lo anterior. No creemos que tengas problemas.

      Saludos

  434. Ahora bien, si un contribuyente se ha dado de alta como RIF en el 2014 y dura 3 años contribuyendo pero al cuarto año se da de baja y al siguiente quiere volver a ser RIF.

    ¿Cuánto tiempo tienen que transcurrir para volver a ser RIF? ¿Es posible? ¿Vuelve a empezar de cero los 10 años para ser RIF?

  435. Hola, soy estilista y mi mayor gasto es la renta que pago por mi local pero la dueña se niega a proporcionarme recibo por este gasto ¿qué puedo hacer para presentar mis declaraciones si soy del RIF?

    • Diana, deberías denunciarla ante el SAT porque no quiere darte un CFDI. Mientras tanto puedes declarar el gasto y esperar a que te den el recibo.

      Saludos

  436. Hola buenas noches, me gustaría saber bajo qué fundamento aplicable al RIF se dice que las percepciones exentas pagadas a los trabajadores podrán ser deducibles en un 47% o 53% según corresponda.

  437. Muy buenas noches… Soy costurera o modista, estoy registrada en el RIF, en este mismo régimen ¿puedo facturar un curso o taller que impartí sobre el tema de costura?

    Gracias, excelentes aportaciones.

  438. Buenos días
    Espero se encuentre bien.
    Le agradecería enormemente si me pudiera orientar en mi situación .

    Gracias

  439. Randy Kersten Dillon

    Sigue en la duda… Ya hice denuncia con el SAT porque después de 8 meses de pedir facturas a Coca Cola, Bimbo y Sello Rojo no me las dan, y, típico, el SAT no hizo nada e inclusive ya Bimbo me dejó de surtir…

    No estoy de acuerdo con registrar las compras en Mis Cuentas si no es deducible. No está bien que compañías de esta estatura no den facturas, y no estoy de acuerdo en vender “bajo la mesa”.

  440. Tienes razón, a mi tampoco Coca Cola me quiere entregar facturas…

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