Cuando decides rentar o vender tu departamento, es esencial considerar los
aspectos fiscales para evitar sorpresas con el SAT y cumplir con la legislación
vigente en México. A continuación, te explicamos los puntos clave que debes tener
en cuenta en ambas situaciones.
Impuestos al rentar un departamento
Si decides rentar tu propiedad, debes declarar los ingresos obtenidos como parte
de tu actividad fiscal. Estos son los aspectos principales:
- Impuesto Sobre la Renta (ISR):
El ISR se aplica sobre los ingresos generados por el arrendamiento. Si
tributas bajo el Régimen de Arrendatario, puedes deducir ciertos gastos
relacionados con el mantenimiento y administración del inmueble. O puedes
optar por una deducción automática del 35% sobre los ingresos totales por
arrendamiento. - Impuesto al Valor Agregado (IVA):
Si rentas tu departamento amueblado, deberás cobrar IVA; en cambio, si lo
rentas sin amueblar, no estarás obligado a incluir este impuesto. - ¿Bajo qué régimen debes pagar impuestos?:
o Puedes tributar bajo el Régimen de Arrendatario.
o Si además obtienes ingresos por actividades empresariales, podrías
optar por el Régimen de Incorporación Fiscal (RIF), siempre que el
total de ingresos anuales no supere los 2 millones de pesos.
o Desde 2022, también es posible tributar bajo el Régimen
Simplificado de Confianza (RESICO) si tus ingresos anuales son
menores a 3.5 millones de pesos.
Impuestos al vender tu departamento
Si decides vender tu departamento, considera estos aspectos fiscales: - ISR por la venta del inmueble:
El ISR se calcula con base en la ganancia obtenida entre el precio de
compra y el precio de venta, considerando actualizaciones y
depreciaciones. La tasa del impuesto puede variar entre el 1.92% y el 35%
sobre la ganancia obtenida. - Exención de ISR:
Puedes exentar el ISR si:
o Los ingresos obtenidos por la venta son menores a 700,000
unidades de inversión (UDIS)1
;
o El inmueble ha sido tu residencia principal; y
o Lo demuestras con comprobantes fiscales de pagos de servicios
como luz, teléfono o estados de cuenta bancarios.
*Nota: Esta exención solo aplica una vez cada 3 años. - Deducciones de ISR:
Si no puedes exentar el ISR, es posible deducir gastos relacionados con:
o Mejoras o ampliaciones del inmueble (con facturas).
o Gastos notariales.
o Honorarios de asesores inmobiliarios.
Recomendaciones generales - Avalúo del inmueble:
Antes de rentar o vender tu departamento, realiza un avalúo profesional
para conocer su valor de mercado. Esto te permitirá fijar un precio justo y
competitivo. Un valuador de casas certificado puede ayudarte con este
proceso. - Consulta a un experto:
Trabajar con un contador especializado en bienes raíces te permitirá
cumplir con tus obligaciones fiscales y realizar tus declaraciones
correctamente. - Conserva tus comprobantes:
Guarda todos los comprobantes de gastos relacionados con la compra,
mantenimiento y venta del inmueble. Estos son esenciales para justificar
deducciones y evitar problemas fiscales.
En conclusión
1 Las Unidades de Inversión (UDIS) son unidades de valor establecidas por el Banco de México para solventar
obligaciones de créditos y otros compromisos financieros, protegiendo el poder adquisitivo frente a la inflación.
Su valor se actualiza diariamente en función del Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC).
Conocer los impuestos relacionados con la renta y venta de inmuebles es clave
para tomar decisiones informadas y cumplir con la ley. Al contar con el apoyo de
un valuador de casas y un contador especializado, podrás optimizar tus finanzas y
disfrutar de una transacción inmobiliaria exitosa