¿Para qué sirven los impuestos?

Algo que nos da poco gusto a todos los contribuyentes, es el pago de impuestos, y por esa razón siempre buscamos la manera, tratando de que sea legal, de pagar menos tributos. Sin embargo, no muchas veces nos preguntamos ¿dónde se usa el dinero que le damos al SAT? o bien, ¿para qué deberían servir los impuestos que pagamos?

Lo que primero debemos saber es que, el gobierno posee una gran cantidad de gastos que debe afrontar y cuenta principalmente con dos principales fuentes de ingreso: los ingresos tributarios y los no tributarios. Si vemos los primeros tenemos:

• Impuestos
• Derechos (pagos que se hacen por extraer petróleo, o al adquirir un permiso por alguna concesión)

Dentro de los ingresos no tributarios, destacan:

• Venta de bienes y servicios que provee
• Deuda o ingresos por financiamiento

Claramente, de todas ellas la principal fuente de ingresos del gobierno mexicano son los impuestos, y por eso, antes de ver su destino, debemos recordar preguntarnos ¿qué son los impuestos?

Los impuestos son una clase de tributo bajo el derecho público. Es decir que, no se debe esperar una contraprestación directa o determinada por parte de la Administración ante el pago del mismo. Esto ocurre porque surge exclusivamente por la “potestad tributaria del Estado“, principalmente con el objeto de financiar sus gastos.

Además, los mexicanos no sólo pagan impuestos, sino que están sujetos al pago de otras contribuciones como los aprovechamientos, los derechos y la seguridad social.

Lo importante a destacar es que, los impuestos deben tomarse como instrumento de justicia social, gravan la riqueza, para evitar la pobreza. Lo malo del detalle es que a nuestros diputados se les ha olvidado su esencia (justicia social), y lo han desvirtuado literalmente solo incrementando la carga fiscal.

Su principio rector, denominado “Capacidad Contributiva“, sugiere que quienes más tienen deben aportar en mayor medida al financiamiento estatal, para consagrar el principio constitucional de equidad y el principio social de solidaridad. Sin los impuestos el estado no podría funcionar, ya que no dispondría de fondos para financiar la construcción de infraestructuras (carreteras, puertos, aeropuertos, eléctricas), prestar los servicios públicos de sanidad, educación, defensa, sistemas de protección social (desempleo, prestaciones por invalidez o accidentes laborales), etc.

Entre los impuestos más renombrados encontramos a:

• Impuesto sobre la renta
• Impuesto a los depósitos en efectivo
• Impuesto al valor agregado
• Impuesto especial sobre producción y servicios
• Impuesto al comercio exterior
• Impuesto al activo
• Impuesta sobre tenencia o uso de vehículos
• Impuesto por la prestación de servicios telefónicos
• Impuesto sobre las erogaciones por remuneración al trabajo personal prestado bajo la dirección y dependencia de un patrón
• Impuesto sobre automóviles nuevos

En ocasiones, en la base del establecimiento del impuesto se encuentran otras causas, como disuadir la compra de determinado producto (por ejemplo, tabaco) o fomentar o desalentar determinadas actividades económicas.

Para dividir el gasto y así saber para qué sirven nuestros impuestos, en México se plantea la siguiente clasificación:

Ramos Administrativos

• Presidencia de la Nación
• Gobernación
• Relaciones Exteriores
• Hacienda y Crédito Público
• Defensa Nacional
• Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación
• Comunicaciones y Transportes
• Economía
• Educación Pública
• Salud
• Marina
• Trabajo y Previsión Social
• Reforma Agraria
• Medio Ambiente y Recursos Naturales
• Procuraduría General de la República
• Energía
• Desarrollo Social
• Turismo
• Función Pública
• Tribunales Agrarios
• Seguridad Pública
• Consejería Jurídica del Ejecutivo Federal
• Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología

Ramos Generales

• Aportaciones a Seguridad Social
• Provisiones Salariales y Económicas
• Deuda Pública
• Provisiones y Aportaciones a los Sistemas de Educación Básica, Normal, Tecnológica y de Adultos
• Participaciones a Entidades Federativas y Municipios
• Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores
• Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios
• Erogaciones para los Programas de Apoyo a Ahorradores y Deudores de la Banca

Entidades de Control Directo

• Petróleos Mexicanos (Pemex)
• Comisión Federal de Electricidad
• Instituto Mexicano del Seguro Social
• Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado

Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa

Información Nacional Estadística y Geográfica

Ramos Autónomos

• Poder Legislativo
• Poder Judicial
• Instituto Federal Electoral
• Comisión Nacional de los Derechos Humanos