En las dos notas anteriores estuvimos hablando sobre la posibilidad de compensar el pago realizado de más en un impuesto como el ISR con otros como por ejemplo, el IETU. Esto se hace de una manera simple a través de los programas del SAT correspondientes.
Sin embargo, el SAT no ha de enterarse de todo y nos obliga a informarlos por otra vía que hemos realizado la compensación de impuestos. Esto es el tan recordado “Aviso de Compensación“.
Para realizar la compensación de impuestos debemos cumplir con algunos pasos para dar Aviso al SAT.
En primer lugar, anote sus datos informativos como el RFC, CURP, nombre, tipo de aviso normal o complementario, datos del contribuyente, mail.
Deberá bajarse el formato 41, que es el que da aviso al SAT de la compensación que estamos realizando.
En dicho formato, completará con los datos anteriormente mencionados, y deberá en el número 2 completar con la compensación que aplica si es saldo a favor en ISR marcamos con una “X” o según corresponda. En el caso que seas persona física deberás marcar el 236
Dentro de Información de la Declaración en que se Compensó
- Colocamos el ejercicio fiscal
- Tipo de declaración: “N” si es normal o “C” complementaria
- Fecha de presentacion: la fecha cuando aplicaste la compensación en el portal bancario
- Número de operacion o folio de recepción que te da el portal bancario
Para la sección de Datos de Origen del Importe Compensado
- Ejercicio o período del importe que compensa: el ejercicio correspondiente
- En tipo de declaración en la cual manifestó el monto: normal o complementaria
- Fecha de presentación de la declaración: pon la fecha en que enviaste tu declaración a través del SAT
- Número de operación o folio de recepción: en base al “Acuse de Recibo de la Información de la Declaración del Ejercicio -Año-” que te envía el SAT donde viene CADENA ORIGINAL
Importe que Compensa
- Histórico: anotas la cantidad que compensaste de ISR contra IETU, por ejemplo, también en G y en H
