Calendario de Impuestos de octubre 2016 en México
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¿Qué país paga más IVA?

iva

En el mundo neoliberal que se cae a pedazos, las jugadas de salida no son nada nuevo para nosotros y vemos que implican recortes y aumento de impuestos, reduciéndose aún más el consumo interno que puede ser el motor de la economía, mientras otros países optan por el gasto público y ven una luz al final del túnel. Es por esta razón que Italia no titubeó a la hora de anunciar un duro ajuste que incluía una subida del IVA y un aumento impositivo para las rentas altas. De esta manera, se da lugar a una subida de las tasas de IVA del 20% al 21% y recuperar el nuevo impuesto a los ricos en Italia.

Sin embargo, nosotros nos preguntamos ¿qué país paga más de IVA?

Lo que primero debemos refrescar es que el impuesto sobre el valor agregado o Impuesto sobre el valor añadido, se aplica en muchos países, y es generalizado en la Unión Europea.

Según su naturaleza, el IVA es un impuesto indirecto sobre el consumo, que es soportado por el consumidor final. Un impuesto indirecto es el impuesto que no es percibido por el fisco directamente del tributario. El IVA es percibido por el vendedor en el momento de toda transacción comercial. De esta manera, todos los vendedores intermediarios tienen el derecho de hacerse reembolsar el IVA que han pagado a otros vendedores, deduciéndolo del monto de IVA cobrado a sus clientes (débito fiscal), debiendo entregar la diferencia al fisco, lo que se considera IVA por pagar.

Dentro de la siguiente tabla, respondemos a la pregunta de cuál es el país que paga más impuesto al valor agregado. Recordamos que, las tasas diferenciales  suelen implicar reducciones de la alícuota para determinados bienes y servicios o ciertas categorías de personas; o aumentos en la alícuota para bienes suntuarios.

PaísTasa normalTasa reducidaAbreviatura
Egipto10%GST
Sudáfrica14%0%BTW / VAT
Ghana3%0%VAT
Canadá5%4,50%GST / TPS
México16%11%IVA
Nicaragua15%IVA
El Salvador13%IVA
Guatemala12%IVA
Panamá7%ITBMS
Barbados15%VAT
República Dominicana16%ITBIS
Puerto Rico7%IVU
Argentina21%10,5% o 0%IVA
Brasil12%, 25% o 5%0%IPI
Bolivia13%nnal. 14.94% efva.IVA
Chile19%IVA
Colombia16%IVA
Ecuador12%IVA
Guyana16%0%VAT
Paraguay10%5%IVA
Perú18%1%IGV
Trinidad y Tobago15%
Uruguay22%10%IVA
Venezuela12%8% ó 0%IVA
Armenia20%0%AAH
Corea del Sur10%VAT
Filipinas12%RVAT
Georgia18%0%DGhG
Irán3%VAT
India12,50%4%, 1%, o 0%VAT
Indonesia10%5%PPN
Israel15,50%Ma'am
Japón5%Consumption tax
China17%6% o 3%
Jordania16%GST
Kazajistán13%
Líbano10%TVA
Malasia10%GST
Pakistán16%1% o 0%GST
Singapur7%GST
Sri Lanka12%
Tailandia7%VAT
Taiwán5%0%Business Tax
Turquía18%8% o 1%KDV
Vietnam10%5% o 0%GTGT
Albania20%0%TVSH
Alemania19%7%MwSt.
Andorra4%1%ISI
Austria20%12% o 10%USt.
Bélgica21%12% o 6%BTW
Bosnia y Herzegovina17%PDV
Bulgaria20%7% o 0%
Chipre15%5%
Croacia22%10%PDV
Dinamarca25%
Eslovaquia19%10%DPH
Eslovenia20%8,50%DDV
España18%8% o 4%IVA
Estonia20%9% o 0%km
Finlandia23%13% o 9%ALV
Francia19,60%5,5% o 2,1%TVA
Grecia23%13% o 6,5%
Hungría25%5%
Irlanda21,50%13,5%, 4,8% o 0%CBL
Islandia24,50%7%VSK
Italia21%10%, 6%, o 4%IVA
Kosovo16%TVSH
Letonia22%12% o 0%PVN
Lituania21%9% o 5%PVM
Luxemburgo15%12%, 9%, 6%, o 3%TVA
Malta18%5%VAT
República de Macedonia18%5%
Moldavia20%5%TVA
Montenegro17%PDV
Noruega25%14% o 8%MVA
Países Bajos19%6% o 0%BTW
Polonia23%8%, 5% o 0%PTU/VAT
Portugal23%13% o 6%IVA
Reino Unido20%5% o 0%VAT
República Checa20%10%DPH
Rumania24%9%TVA
Rusia18%10% o 0%NDS
Serbia18%8% o 0%PDV
Suecia25%12% o 6%Moms
Suiza8,00%3,8% o 2,5%MWST
Ucrania20%0%
Australia10%0%GST
Fiyi12,50%0%VAT
Nueva Zelanda12,50%GST

Recordamos que en México las tasas del 16% y 11% (vigentes desde 2010) gravan las siguientes actividades:

  • Enajenación de bienes
  • Prestación de servicios independientes
  • Dación en uso o goce temporal de bienes
  • Importación de bienes o servicios

Cabe mencionar que, para todas aquellas actividades se aplicará la tasa del 16%, a menos que, la operatoria se lleva a cabo en una región fronteriza, donde se aplicará el 11% como tasa.

Asimismo, la tasa del cero 0% se aplica a las siguientes actividades:

Enajenación de:

  • Animales y Vegetales
  • Medicinas de patente
  • Hielo y agua no gaseosa ni compuesta
  • Ixtle, palma y lechuguilla
  • Tractores para accionar implementos agrícolas
  • Fertilizantes, plaguicidas, herbicidas y fungicidas
  • Invernaderos hiropónicos y equipos integrados a ellos para producir temperatura y humedad controladas
  • Oro, joyería, orfebrería, piezas artísticas u ornamentales y lingotes
  • Libros, periódicos y revistas

Prestación de servicios independientes:

  • Directamente a los agricultores y ganaderos
  • De molienda o trituración de maíz o de trigo
  • De pasteurización de leche
  • En invernaderos hidropónicos
  • Despepite de algodón en rama
  • Sacrificio de ganado y aves de corral
  • Reaseguro.
  • Suministro de agua para uso doméstico


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