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¿Cómo deducir las aportaciones voluntarias?

 

Algunos de nuestros lectores nos han preguntado copiosamente si se pueden deducir las aportaciones voluntarias, y claro está, qué requisitos necesitan cumplir y cómo pueden hacer para deducirlas.

Lo que tenemos que empezar contando es que la respuesta es positiva, porque el ahorro para nuestro retiro tiene un beneficio económico doble. Por un lado, tendremos una vejez con mayor calidad de vida, lo que hace una gran diferencia; sumado a ello podemos decir que también posee un beneficio impositivo importante.

Aquí es donde tenemos que ir a ver la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR) que es la que indica los beneficios fiscales al realizar ahorro voluntario para el retiro; para impulsar a que más y más gente se dedique a preocuparse en él.

En el artículo 151, fracción V, se menciona que las personas físicas podrán hacer deducibles de impuestos aquellos recursos que depositen en las siguientes cuentas:

  • Subcuenta de ahorro complementario para retiro
  • Planes de pensiones para el retiro
  • Aportaciones voluntarias

Entonces, destacamos que, únicamente podrá deducirse aportaciones voluntarias si es que cumplen con los requisitos de permanencia en la cuenta individual, que tendrán que estar invertidos hasta que el titular de la cuenta cumpla 65 años o esté habilitado para retirarse.

A continuación detallamos los beneficios que la ley ampara:

  • Artículo 151: es el artículo que indica la posibilidad de deducir el ahorro para el retiro hasta por el 10% de tu ingreso anual. Sin embargo, este parámetro tiene un tope de cinco salarios mínimos generales. Adicional a esto, el ahorrista tiene una devolución de impuestos al realizar su declaración, y si mantiene su inversión hasta los 65 años, el rendimiento también queda exento de la retención de 20% de ISR.
  • Artículo 185: indica la posibilidad de deducir el ahorro para el retiro por hasta 152,000 pesos anuales, al final de la inversión se realiza la retención de ISR por 20% de los rendimientos de la inversión.

Montos deducibles del ISR

Según indica la legislación, el monto deducible es el que resulte menor entre 15% del ingreso anual acumulado o 5 salarios mínimos anuales de la zona geográfica donde se encuentre.

En resumen general sobre deducciones, para comprobar que las aportaciones voluntarias son deducibles, vemos lo que dice la ley sobre las deducciones personales (destacamos la importante para esta nota):

  • Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios para sí, para su cónyuge o para la persona con quién viva en concubinato, para sus ascendientes o descendientes en línea recta.
  • Gastos funerales que no excedan del salario mínimo del contribuyente elevado al año.
  • Los donativos no onerosos ni remunerativos a diferentes entidades
  • Los intereses reales efectivamente pagados en el ejercicio por créditos hipotecarios destinados a la adquisición de su casa habitación, siempre que el monto total de los créditos otorgados no exceda de un millón quinientas mil unidades de inversión.
  • Las aportaciones complementarias de retiro realizadas directamente a la subcuenta de aportaciones complementarias de retiro, así como las aportaciones voluntarias siempre que en este último caso dichas aportaciones cumplan con los requisitos de permanencia establecidos para los planes de retiro. El monto de la deducción será hasta por el 10% de los ingresos acumulables del contribuyente en el ejercicio, sin que dichas aportaciones excedan el equivalente a cuatro salarios mínimos generales elevados al año.
  • Las primas por seguros de gastos médicos, complementarios e independientes de los servicios de salud proporcionados por instituciones públicas de seguridad social, siempre que el beneficiario sea el propio contribuyente, su cónyuge o la persona con quien viva en concubinato, o sus ascendientes o descendientes en línea recta.
  • Los gastos de transportación escolar obligatoria de sus descendientes en linea recta.
  • El impuesto local por salarios, siempre que la tasa de dicho impuesto no exceda del 5%.


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15 Comentarios

  1. Sobre las aportaciones voluntarias se refieren al ahorro para el retiro, esto aplicaria para mi caso soy persona fisica con actividad empresarial ahi como aria.

  2. Soy persona física asalariada realice aportaciones voluntarias en 2011 y las retire en 2011. No tengo mas de 60 años. Al retirar el total de mi aportación voluntaria me retuvieron 20% del total:Es deducible.Es posible recuperar todo el ISR y que me salga con saldo a favor mi declaración anual?

    • Antonio. Si no las has tomado en la declaración que corresponde puedes hacerlo pero ten cuidado de especificar bien que no son de este año.

      Saludos

  3. ¿cual es la diferencia entre el art 176 y 218?, Yo quiero comenzar un fondo para mi retiro y soy profesionista

    • Nicolas Rombiola

      Buenas, el 176 son deducciones y el artículo 218 habla de especialmente un tipo de deducción.

      Alguna otra duda al respecto?

      Saludos

  4. Hola, soy empleada asalariada, estoy interesada en ahorrar y veo que las aportaciones voluntarias me podrían ayudar,
    1. quiero ahorrar a corto mediano y largo plazo, esta es una opcion?
    2. me conviene meter en mi declaración anual estas aportaciones, si al realizar retiros de corto plazo (1 o 2 años) me retienen el 20%.

    Gracias

    • Nicolas Rombiola

      Para no pagar ISR y ahorrar en serio, conviene invertir en bonos realmente. Es la mejor manera de sacarle jugo al dinero a largo plazo. A mediano y a corto, solo es ahorrar, y no podrás hacer mucho. Consulta a tu banco por productos financieros de calidad como fondos de inversión o pagarés antes que estas aportaciones.

      Saludos

  5. Buen día. Si hago aportaciones voluntarias y me pienso jubilar a los 60 años, ¿la permanencia de la aportación voluntaria se termina al momento de mi jubilación o hasta los 65 años?

  6. Muchos saludos. Una consulta, soy asalariado y quiero sabes qué documento tomo para deducir mis aportaciones voluntarias sobre el año, ¿tomo los estado de cuenta en mi caso del Pensionissste o sumo los descuentos de mi nomina con mis talones para luego adjuntarlo a mi declaración, claro respetado el tope?

    Muchas gracias

  7. He hecho aportaciones a mi Afore, en la subcuenta de ahorro para el retiro, y ahora quiero hacerlas deducibles en mi declaración, ¿qué papel me tiene que dar mi afore? ¿alguna carta? ¿alguna factura?

    Saludos.

  8. ¿En qué renglón de la declaración anual van? ¿Qué RFC debo poner en deducciones personales?

  9. Buen día. ¿Qué RFC debo poner en para deducir el campo de “aportaciones complementarias de retiro”, el de mi empleador o el de mi AFORE?

    Gracias

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