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¿Cómo calcular el IVA en Facturas con Excel?

iva

De todos los impuestos a liquidar mensualmente, uno de los más importantes es el IVA -Impuesto al Valor Agregado- y también se comporta como uno de los más difíciles si no somos organizados con nuestra facturación emitida y recibida.

Primero que nada, destacamos que existen diferentes tasas de IVA, y aunque la ley menciona 4 categorías, en realidad son tres tasas para aplicar, ya que los productos exentos no poseen tasa (consideramos a la tasa cero como dentro de esta categoría extra).

Ahora, ¿cómo calcular el IVA en un excel y poder estar organizados para después hacer nuestra liquidación mensual? Es una tarea simple si se prepara un archivo con calma y paciencia. Para ello, le dejamos un video debajo que podrá servirle de ayuda:

Si desea puede descargar el archivo Como calcular IVA, y recuerde, sólo modificar las celdas marcadas con amarillo.

Según su naturaleza, el IVA es un impuesto indirecto sobre el consumo, que es soportado por el consumidor final. Un impuesto indirecto es el impuesto que no es percibido por el fisco directamente del tributario. El IVA es percibido por el vendedor en el momento de toda transacción comercial. De esta manera, todos los vendedores intermediarios tienen el derecho de hacersereembolsar el IVA que han pagado a otros vendedores, deduciéndolo del monto de IVA cobrado a sus clientes (débito fiscal), debiendo entregar la diferencia al fisco, lo que se considera IVA por pagar.

Le recordamos que se aplican las tasas del 16% y 11% (vigentes desde 2010) para gravar las siguientes actividades:

  • Enajenación de bienes
  • Prestación de servicios independientes
  • Dación en uso o goce temporal de bienes
  • Importación de bienes o servicios

Asimismo, la tasa del cero 0% se aplica a las siguientes actividades:

Enajenación de:

  • Animales y Vegetales
  • Medicinas de patente
  • Hielo y agua no gaseosa ni compuesta
  • Ixtle, palma y lechuguilla
  • Tractores para accionar implementos agrícolas
  • Fertilizantes, plaguicidas, herbicidas y fungicidas
  • Invernaderos hiropónicos y equipos integrados a ellos para producir temperatura y humedad controladas
  • Oro, joyería, orfebrería, piezas artísticas u ornamentales y lingotes
  • Libros, periódicos y revistas

Prestación de servicios independientes:

  • Directamente a los agricultores y ganaderos
  • De molienda o trituración de maíz o de trigo
  • De pasteurización de leche
  • En invernaderos hidropónicos
  • Despepite de algodón en rama
  • Sacrificio de ganado y aves de corral
  • Reaseguro.
  • Suministro de agua para uso doméstico

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