Sabemos bien que el pago de impuestos es algo que no nos gusta hacer. Pero de todas formas, estamos enterados de que la ley nos obliga a hacerlo como sujetos pasivos del tributo y nos encontramos obligados a pagar.
Ahora, lo que tiene que conocer es que existen diferentes vías para poder pagar menos impuestos legalmente. Entre ellas, están las deducciones, que por distintos conceptos se reduce la carga impositiva del Impuesto sobre la Renta.
Si leemos los artículos 176 y 218 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR) explican que hay dos vías con las que podremos deducir impuestos por tener inversiones.
En el primero, se determina que los Planes Personales de Inversión para el Retiro permiten deducir hasta el 10% de los ingresos acumulables con un tope de cinco veces el salario mínimo general del área geográfica a la que pertenece el contribuyente. Con esto, se puede disminuir la carga del impuesto en 109,171 pesos,
Ejemplo: si se ganan 100,000 pesos anuales y cada año ahorra 10,000 para tu retiro, tu base gravable será inferior en 10,000 pesos, lo cual, si eres asalariado y ya se te realizó la retención, se convierte en una devolución de una parte de lo que ya ha pagado.
Siguiendo con la ley, en el artículo 218 aparece el vehículo de inversión llamado Cuenta Especial de Ahorro, que es 100% deducible con un tope de 152,000 pesos. Esta opción requiere que los recursos que deposites en esta cuenta se mantengan invertidos por al menos 5 años.
Es importante que, antes de contratar un plan de retiro o ahorro, verificar que se acople a las condiciones legales de los artículos 176 o 218.
¿Cómo deducir si se es asalariado?
Todas las inversiones que deducirá deben estar a su nombre.
Solicitar al patrón una carta de retenciones y notificar que realizarás tu declaración por tu cuenta.
Con ese documento puedes acudir con un contador para que haga tu declaración anual o realiza una cita en el Servicio de Administración Tributaria y acude con tus comprobantes y carta de retención, para que el trámite de la declaración lo realice un ejecutivo del SAT. Tu saldo a favor será depositado mediante una transferencia.
Recuerde que también existen las siguientes deducciones:
Todos queremos pagar menos impuestos cada año, y la cuestión no es fácil cuando no hacemos cuentas previamente y tomamos los recaudos necesarios para llegar al momento de la declaración anual ante el SAT. Muchos, buscan artimañas a última hora, pero nosotros recomendamos tenerlas siempre anticipadas.
El que diga que le gusta pagar impuestos, es un mentiroso. Si bien son usados en beneficio de todos, a nadie le gusta que le toquen el bolsillo y a continuación le explicaremos cómo hacer a pagar menos impuestos legalmente.
En México existen diferentes planes de ahorro y retiro que permiten el cómputo de los pagos como a cuenta de los impuestos del año siguiente. Así, se pueden ver tres diferentes estímulos de la Ley del Impuesto Sobre la Renta:
Si alguien invierte en una aseguradora, se puede quedar con todos los intereses reales que genere su dinero, a diferencia de lo que pasa en bancos y en fondos de inversión de deuda, que pagan impuestos.
Gracias a un programa del gobierno se puede diferir el pago de impuestos por cinco años.
El gobierno pone de 20 a 28 centavos más por cada peso que aporte el ahorrador, hasta cierto límite al momento de su retiro. El dinero en una cuenta para el retiro no se considera para el cobro de impuestos.
Sin embargo, para poder aprovechar estas ventajas debemos inscribirnos en un plan personal de retiro, mediante una aseguradora. Entonces, para aprovechar las ventajas fiscales provenientes de los Oásis fiscales de programas de retiro, tenemos básicamente tres pasos:
Inscribirse en un plan de retiro de una aseguradora
Buscar una aseguradora que brinde la mayor cantida de premios fiscales
Cobrar las devoluciones de impuestos que el gobierno te da por participar de este modelo de ahorro
Asimismo, podrán pagar menos impuestos todas las personas que le dan prioridad a su salud, y posean un seguro de gastos médicos, obtendrán beneficios a la hora de realizar la declaración anual de impuestos. Aquellas primas por seguros de gastos médicos independientes propiciados por instituciones públicas de seguridad social, serán deducibles siempre que el beneficiario sea el mismo contribuyente.
En los casos de que usted adquiera lentes graduados para corregir defectos visuales podrá deducirse sólo hasta por un monto de 2,500 pesos por persona. Adicionalmente, tiene que saber que no habrá tope de deducción, por lo que 100% de las primas pagadas con todo y el IVA se va como deducción personal.
Por otra parte, las personas físicas podrán deducir para efectos de su Impuesto Sobre la Renta (ISR), las colegiaturas de los niveles preescolar, primaria, secundaria y media superior. Siempre y cuando, los estudios sean para el propio contribuyente, de su cónyuge, de sus hijos o de sus padres. Esto será posible de acuerdo a la tabla a continuación:
Deducciones: Nivel educativo y límite anual de deducción
Por último, si aún está pagando un crédito hipotecario durante este 2010, podría recuperar entre1.5 y 3 mensualidades que aportó para adquirir su casa. Según asegura el SAT: “Todos los que tienen un salario, aunque ingresen menos de 400,000 pesos al año, pueden presentar su declaración anual en abril por sus propios medios, si tiene un crédito hipotecario donde paga 50,000 pesos de intereses, éstos se pueden hacer deducibles de impuestos”.
Tras el terremoto de Japón, se hace necesario dar una mano en momentos difíciles a las personas que están pasando por este momento desafortunado.
En el caso de que usted o su empresa deseen participar en la recuperación de una población azotada tiene la posibilidad de hacerlo a través de las donaciones en dinero.
Asimismo, le recordamos que podrá deducirlas del ISR. De esta manera, las donaciones, a la hora de presentar su declaración anual, podrán descontarse del pago, pero deberá cumplir con la verificación de si la institución que recibe el donativo tiene autorización por parte del Servicio de Administración Tributaria (SAT).
Adicionalmente, deberá preguntar si la misma emite recibos. Los recibos obligan a las instituciones a reportar sus ingresos y rendir cuentas a Hacienda.
En este sendio, la Embajada del Japón en México puso a disposición algunas cuentas bancarias para recibir apoyo económico.
Cuando lleve a cabo la donación, las organizaciones solicitarán que el donador se comunique directamente o vía correo electrónico y proporcionar:
Fecha
Nombre
Dirección
Cantidad de su donación
Les recordamos que las cuentas para hacer donativos son:
Embajada de Japón en México, banco HSBC, número de la cuenta: 4046837357 Clabe Interbancaria: 021180040468373571 Nombre: Contribución por el Terremoto y Tsunami.
La Asociación México Japonesa, banco Banamex, número de cuenta: 6344672 Clabe Interbancaria: 002180051663446729 Nombre: Asociación México Japonesa, AC.
Si desea conocer más información, puede ingresar en www.kaikan.com.mx o bien, llamar a la Embajada de Japón en México al 5211-0028.
Sin interesar su profesión, si está dado de alta en el Servicio de Administración Tributaria (SAT) como persona física con actividad empresarial, podrá hacer deducción del ISR de los gastos necesarios para generar ingresos.
Ahora bien, no podrá deducirse cualquier elemento necesario para su trabajo. Como por ejemplo, la vestimenta, dependerá de qué tipo de profesión empresarial se lleve a cabo, si requiere o no una vestimenta adecuada para su ejercicio.
Por ejemplo, los contadores públicos podrán deducir los gastos que realice en papelería, computadoras, calculadoras, programas tecnológicos que le faciliten la realización de las cuentas, tal como expresó el SAT.
Cabe destacar que, sólo podrán deducirse los gastos que son indispensables para desempeñar un trabajo específico, siempre y cuando la persona presente los comprobantes como la factura y el recibo de pago por transferencia electrónica o tarjeta de crédito.
Podemos destacar a acontinuación algunos de los gastos susceptibles de ser deducidos del ISR:
Papelería
Computadoras
Grabadoras de voz
Libros
Herramientas
Maquillaje
Pelucas
Aros de circo
Artículos de deporte
Cámaras de video
Micrófonos
Consolas de sonido
Guitarras
Es importante saber que, si se incluye indumentaria en esta declaración de impuestos, es posible que no sean aceptados al momento de que un funcionario del SAT evalúe tus documentos.
Con la reforma en la regulación fiscal de las colegiaturas que anunció el presidente Felipe Calderón, pasarán a ser deducibles de impuestos. Asimismo, se dará impulso a la enseñanza superior y a los posgrados a través de créditos.
De esta manera, la deducción podrá hacerse efectiva cuando los pagos se realicen en instituciones educativas privadas que tengan autorización y reconocimiento de validez oficial de estudios.
En concreto, en apoyo a la economía de las familias y la educación en México, las personas físicas podrán deducir para efectos de su Impuesto Sobre la Renta (ISR), las colegiaturas de los niveles preescolar, primaria, secundaria y media superior. Siempre y cuando, los estudios sean para el propio contribuyente, de su cónyuge, de sus hijos o de sus padres.
Adicionalmente, para acceder dicho beneficio los pagos deben hacerse por medio de pagos electrónicos o cheques nominativos.
Entonces, a continuación el límite máximo para la deducción equivalente al gasto por alumno.
Deducciones: Nivel educativo y límite anual de deducción
El ahorro para nuestro retiro es una parte vital que no debe perder importancia en el día a día. Debemos prever aspectos de nuestra vida futura y planear anticipando eventos que se presentarán inevitablemente.
Entre todos los factores que se deben tener en cuenta se encuentra el “económico“. Para quienes sí se ocupen de ello, vivirán su vejez con mayor calidad de vida, lo que hace una gran diferencia.
¿Alguien ofrece estímulos fiscales si ahorro voluntariamente para el retiro?
La Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR) es quien se encarga de otorgar beneficios fiscales al realizar ahorro voluntario para el retiro; para impulsar a que más y más gente se dedique a preocuparse en él.
Dentro de la LISR en su artículo 176, fracción V, se menciona que las personas físicas podrán hacer deducibles de impuestos aquellos recursos que depositen en las siguientes cuentas:
Subcuenta de ahorro complementario para retiro
Planes de pensiones para el retiro
Aportaciones voluntarias
Esto sólo será posible si los recursos cumplen con los requisitos de permanencia en la cuenta individual, que tendrán que estar invertidos hasta que el titular de la cuenta cumpla 65 años o esté habilitado para retirarse.
Según indica la legislación, el monto deducible es el que resulte menor entre 10% del ingreso anual acumulado o 5 salarios mínimos anuales de la zona geográfica donde se encuentre.
Claramente, la ventaja de realizar aportaciones voluntarias para el retiro son los beneficios de incremento de la tasa de remplazo de la pensión al momento del retiro y ahorros fiscales.
Como siempre decimos, es de elevada importancia hacer las aportaciónes para poder dar sustento para el retiro de millones de trabajadores.
