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¿Cómo dar Aviso de Compensación al SAT?

SAT

¿Qué es el aviso de compensación? ¿Cómo y cuándo se debe presentar ante el SAT? ¿Quién puede solicitar la Compensación de impuestos?

Pues bien, aquí habrá respuesta para todo eso y mucho más. Veamos primero qué es una compensación de impuestos, porque sin eso no podemos hacer mucho.

A saber, cuando abonamos un impuesto y al final nuestra declaración da menos del monto pagado, tenemos un saldo a favor que podemos utilizar para compensar con otros impuestos donde debamos pagar. Esto ocurre más que nada con los que debemos hacer pagos provisionales como suele suceder con la compensación del ISR con el IETU, por ejemplo.

¿Qué es un aviso de compensación?

Pues bien, no podemos hacer lo que queramos sin avisar a la entidad reguladora que es el SAT. Para ello se creó el formato especial para Aviso de Compensación ante el SAT.

De esta manera, tenemos un plazo de 5 días tras realizar la compensación, o bien de acuerdo al sexto dígito numérico de la clave del RFC de conformidad con el siguiente listado, para presentar el aviso de compensación:

  • 1 y 2: Sexto y Séptimo día hábil siguiente
  • 3 y 4: Octavo y Noveno día hábil siguiente
  • 5 y 6: Décimo y Décimo Primer día hábil siguiente
  • 7 y 8: Décimo Segundo y Décimo Tercer día hábil siguiente
  • 9 y 0: Décimo Cuarto y Décimo Quinto día hábil siguiente

¿Cómo se envía un aviso de compensación?

Las solicitudes de devolución y avisos de compensación, así como la contestación de requerimientos, actualización de cuenta Clabe y consulta del estado del trámite de devolución, que se podían hacer en las oficinas o en la sección de Trámites del Portal del SAT, a partir del 4 de enero solamente pueden realizarse a través del Buzón Tributario.

Para ello, ingresa a tu Buzón Tributario y en Trámites selecciona Devoluciones y compensaciones, siguiendo estos pasos:

  1. Una vez dentro, seleccionar la información solicitada por el sistema, y al concluir dar clic en Enviar.
  2. En el paso siguiente debemos elegir el tipo de aviso a presentar y oprimir el botón Siguiente.
  3. Luego corresponde seleccionar los datos de la declaración en dónde aplicó la compensación y pulsar el botón Siguiente.
  4. Elegir de las opciones predeterminadas el origen del saldo a favor y oprimir el botón Siguiente.
  5. Seleccionar los datos de la declaración que contiene el saldo a favor y dar clic en Guardar Saldo.
  6. Adjuntar los archivos del formato F-3241 debidamente llenados y pulsar el botón Siguiente.
  7. Verificar los datos.
  8. Enviar el aviso de compensación; para ello deberá pulsar el botón respectivo.

Tras estos pasos simples, el SAT le enviará el acuse de envío correspondiente y respuesta al aviso exhibido (vía buzón tributario).

¿Cómo era anteriormente?

Dado que ahora sólo se puede dar el aviso por vía Buzón Tributario, les recordamos qué sucedía antes.

¿Qué necesito para dar aviso de compensación?

Si usted quiere dar aviso al SAT sobre la compensación de impuestos, deberá tener el formato 41 electrónico. Descargue este formato en la opción que le convenga:

Pasos a seguir para presentar el Aviso de Compensación

  • En primer lugar deberá capturar la información que le corresponde en el Excel y al finalizar seleccione el botón de Requisitos que se encuentra al final del formato, si lo desea puede imprimir el formato para revisar la información que capturó y conservar los requisitos que le corresponden.
  • Revisado que la información que capturó es correcta guarde su archivo, identificándolo con las siglas F41 más la Clave de su RFC sin espacios ni guiones, (Ejemplo F41FAF970701NM3.xls o F41PAME820501C81.xls)
  • Prepare los requisitos que le corresponden señalados en su formato 41.
  • Comprima todos los archivos en un *.zip, y denomínelo con su clave de RFC.
  • Ingrese a la página de Internet en la sección Mi portal con su Clave de RFC y Contraseña.
  • Abra un caso de servicio o solicitud y envíe su aviso, de acuerdo con lo siguiente:
  1. Seleccione la opción Servicio o Solicitud, posteriormente Solicitud y elija el trámite Aviso de Compensacióno Aviso de Compensación IDE, según corresponda.
  2. En el campo Dirigido A registre la palabra SAT
  3. En el campo Asunto registre si se trata de un Aviso inicial o Aviso remanente. En caso de realizar una corrección de datos, deberá incluir la leyenda Corrección al Folio AV2010……
  4. En el Campo Descripción capture el periodo al que pertenece el saldo a favor y el impuesto de que se trate.
  5. Es muy importante que anexe al caso el archivo *.zip que preparó  con su formato 41 y los requisitos que le correspondan.
  6. Seleccione el botón Enviar y obtenga su número de folio, el cual se encuentra en la ventana de mensaje que envía el sistema al concluir el envío y en su acuse de recepción.

No espere un acuse de respuesta a su aviso, si lo presentó correctamente basta con el acuse de recepción en el que se le informa su número de caso (conformado con la siguiente estructura: “AV2009XXXXXXXX o AV2010XXXXXXX ”) , ya que con el envío de su aviso de compensación se considera cumplida la obligación a que hace referencia el Artículo 23 del Código Fiscal de la Federación.

Si su aviso presenta inconsistencias, falta algún dato o requisito, no podrá considerarse como presentado, por lo que el caso se cancelará y se le notificará a través del Apartado de Notas para que lo corrija y lo presente nuevamente.

Tenga en cuenta que este trámite también puede hacerse en las oficinas del SAT previa cita y llevando los requisitos que se presentaron en la compensación vía Internet.

¿Quiénes no necesitan presentar aviso de compensación?

No tendrán la obligación de presentar el aviso de compensación aquellos contribuyentes que presenten sus declaraciones de pagos provisionales y definitivos a través del “Servicio de Declaraciones y Pagos” en las que les resulte saldo a cargo y opten por pagarlo mediante compensación de saldos a favor manifestados en declaraciones de pagos provisionales y definitivos presentados de igual forma a través del “Servicio de Declaraciones y Pagos”.

Esto no aplicará en el caso de las personas morales que en el ejercicio inmediato anterior hayan obtenido ingresos acumulables superiores a $100’000,000.00, que el valor de su activo determinado en los términos de las reglas de carácter general que al efecto emita el SAT, sea superior a $79’000,000.00, o que por lo menos trescientos de sus trabajadores les hayan prestado servicios en cada uno de los meses del ejercicio inmediato anterior.

¿Cuándo es obligatorio presentar aviso de compensación?

En base a lo determinado por el Código Fiscal de la Federación, todo contribuyente que compense está obligado a presentar el aviso de compensación a la autoridad fiscal, de forma presencial o por Internet con las fichas de trámite del Anexo 1 A. Las fichas son las siguientes:

FichaTítulo
16/CFFAviso de compensación de saldos a favor del ISR
17/CFFAviso de compensación de saldos a favor del IVA
18/CFFAviso de compensación de saldos a favor del IMPAC e IMPAC por recuperar
19/CFFAviso de compensación de saldos a favor del IEPS
20/CFFAviso de compensación de cantidades a favor de Otras Contribuciones
21/CFFAviso de compensación de saldos a favor del IETU
22/CFFAviso de compensación de saldos a favor del IDE
23/CFFAviso de compensación de saldos a favor del ISR vía Internet
24/CFFAviso de compensación de saldos a favor del IVA vía Internet
25/CFFAviso de compensación de saldos a favor del IMPAC e IMPAC por recuperar vía Internet
28/CFFAviso de compensación de saldos a favor del IETU vía Internet
29/CFFAviso de compensación del IDE vía Internet
30/CFFAviso de compensación de saldos a favor del ISR, Grandes Contribuyentes
31/CFFAviso de compensación de saldos a favor del IVA, Grandes Contribuyentes
33/CFFAviso de compensación de saldos a favor del IESPS, Grandes Contribuyentes
34/CFFAviso de compensación de saldos a favor de otras contribuciones, Grandes Contribuyentes
35/CFFAviso de compensación de saldos a favor del IETU, Grandes Contribuyentes
36/CFFAviso de compensación de saldos a favor del IDE, Grandes Contribuyentes
37/CFFAviso de compensación de saldos vía Internet, Grandes Contribuyentes


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18 Comentarios

  1. mayela madriles

    Me encanta esta página, es muy buena con la información que nos da… es de mucha ayuda, y aprovecho ya que yo tengo duda el programa F3241, también indica que hay que usarlo o esto para qué caso aplica. Y el aviso de compensación aparte de mandarlo por Internet, también me comentan que hay que presentar el aviso en el banco donde indica que se compenso en mi caso el ISR contra el IETU ¿es cierto o con el hecho de enviarlo por internet ya cumplí?

    • Nicolas Rombiola

      El aviso que dices en el banco se hace vía la declaración, se supone que ya ahí lo indicas y luego compensas por Internet.

      Saludos

  2. Tendrán un manual para llenar el formato electrónico 3241, sobre todo para el registro de los pagos provisionales. Gracias

  3. Hola, buen día.

    Se supone que en las compensaciones:

    El aviso inicial es mediante “Aviso de Compensación” y se anexan todos los soportes (como la Declaración Anual, los Comprobantes de PP y Retenciones, etcétera).

    En los avisos remanentes de ese inicial, se anexa la F-41 electrónico, Anexos 3241 (.agc) y declaración donde se compensó. Se presentan con el Trámite “Anexos F-3241”.

    ¿Tu sabes si en el momento tienen algún problema en revisión y cierre de trámites “ANEXOS 3241”?

    Porque veo que en 2014 se tiene un atraso impresionante con respecto a los remanentes.

    Muchas gracias.

  4. Hola buenas tardes, tengo una duda, ¿puedo compensar mi saldo a favor de IVA DE 2014 en mi pago de ISR persona moral de marzo 2015? y ¿dónde puedo ver el soporte de no presentar el aviso de compensación al SAT cuando presento mis pagos provisionales vía declaraciones y pagos por Internet?

    De antemano muchas gracias.

  5. En mi portal ya no está la opción de presentar avisos de compensación. Se supone únicamente que es por Buzón Tributario, pero tiene problemas la aplicación y no me deja adjuntar la información requerida.

    ¿Saben algo de estos problemas?

  6. ¿Cómo puedo consultar un aviso de compensación en el nuevo Buzón Fiscal? ¿alguien sabe?

  7. Tengo la misma duda que Lili. ¿Dónde se puede checar en el buzón un aviso de compensación? Me metí en buzón tributario, consultas, seguimiento de trámites, pero ninguna opción para seleccionar ¿alguien sabe?

    • Saben… pregunté en el chat del SAT y me dijeron que dentro de 40 días estará mi respuesta, ya les contaré si es verdad o no, ya que luego los del SAT no conocen muy bien su portal.

  8. Por el momento yo tampoco he podido ver el seguimiento de mi compensación.

  9. Pedro Alcaide Aguilar

    Buenos días. Igualmente que ustedes yo ya intenté por los exploradores Explorer, Chrome y Mozilla y en ninguno de ellos me deja consultar por medio del buzón tributario el estatus de mi aviso de compensación.

    Hice la consulta en el CHAT del SAT y me dicen que era mi equipo que lo reiniciara y volviera a intentarlo o también me dijeron que lo intentara más tarde, de hecho ya llevo casi una semana intentando y no aparece ninguna opción en ninguno de los exploradores que menciono para consultar el estatus de las compensaciones. Yo trabajé en SAT y me supongo que le siguen actualizando y dando mantenimiento a esta aplicación de las compensaciones por buzón tributario.

  10. Estamos en la misma, aún no permite dar el seguimiento al aviso de compensación como siempre todo a medias.

  11. Bueno. Pero si al ingresarlo nos emiten un acuse de recibo con un número de control es que está aceptado, ¿no?

  12. Buen día, hice una consulta al SAT para preguntar de como enviar mi compensación y según ellos no es necesario presentar el aviso siempre y cuando esté bajo la regla 2.3.13 de la Resolución Miscelánea publicada el 23 de diciembre de 2015, ¿es esto correcto?

  13. José Luis González

    Yo estuve ayer en el SAT y el encargado de compensaciones me dijo que aún no aplica el decreto de la RMF 2016 2.3.13 ya que no existe versión DyP para la anual (el Declarasat no es DyP, según ellos). Por ello es que sigue siendo obligatorio para todos los contribuyentes presentar aviso de compensación.

  14. Gracias por su información. Tengo una pregunta: quiero cancelar mis avisos de compensación que envié a través del buzón tributario pero no encuentro una opción para hacerlo… si me podría ayudar con eso ¿qué debo hacer para cancelarlos?

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